Николай Косаренко

Государство и страхование: проблемы государственноправового регулирования страхования в Российской Федерации: монография

Рецензенты:

В.Г. Вишняков, д-р юрид. наук, проф.,

А.Д. Селюков, д-р юрид. наук, проф.,

И.И. Лютова, д-р экон. наук, проф.

Предисловие

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни. По своей сути страхование представляет создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения от неожиданно наступающих несчастий, сопровождающихся ущербом. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

Формирование и применение права всегда предполагает его связь с социальными интересами. Отрасли права различаются по предмету и методам регулирования. Но есть нечто общее, что объединяет их в две большие семьи, – это разная степень автономии субъекта права, неодинаковая мера "связанности" государственными велениями, различные сферы применения актов, специфические нормы и способы регулирования поведения людей. Идентификация по этим критериям привела много веков назад к разделению права на частное и публичное.

Между тем публичное право продолжает служить интересам гражданина и общества. Именно с его помощью государство реализует и охраняет те общие устои, без которых невозможны развитие экономики и культуры, целостность и устойчивость самого государства. Переплетение начал публичного и частного в праве становится в нашей жизни более сложным и тонким, что заметно проявляется в сфере страховой деятельности.

Усиление влияния международного и наднационального права на отечественное законодательство придает публичности еще более масштабный характер. Публичные интересы и институты "скрепляют" правопорядок внутри страны и в международных отношениях.

Как отмечают многие ученые, экономической сущности страхования присущи следующие признаки: создание целевого денежного фонда, наличие замкнутых перераспределительных отношений и страхового риска, солидарная ответственность всех страхователей за возможный ущерб, возвратность мобилизованных страховых платежей, самоокупаемость страховой деятельности как предпринимательской.

Бесспорно, все вышеуказанные признаки тесно взаимосвязаны между собой и не имеют самостоятельного значения в отдельности.

Средства, сформированные из страховых взносов участников фонда, расходуются только для компенсации ущерба, причем только тем участникам, у которых произошел страховой случай (иными словами, реализация гипотетической возможности наступления ущерба или риска). При этом другие страхователи не могут требовать уплаченные средства обратно, даже если страховой случай у них не наступил в течение длительного периода времени. В этом заключается принцип замкнутых перераспределительных отношений.

Однако внесением платежей каждый участник страхования освобождает себя от определенного риска, а также приобретает право на страховое возмещение при наступлении страхового случая; в этом заключается возвратность мобилизованных страховых платежей. Необходимо также отметить, что при всеобщей уплате взносов далеко не все пользуются гарантированными правами, другими словами, реализуется принцип солидарности, когда богатый платит за бедного, здоровый – за больного, а молодой – за старого. Суть принципа эквивалентности или самоокупаемости состоит в том, что страховщик для бесперебойного обеспечения необходимых выплат при наступлении страховых случаев должен поддерживать сбалансированность доходов с расходами.

Итак, можно сделать вывод, что сущность страхования заключается в формировании страховщиком за счет страховых взносов страхователей страхового фонда, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страхового случая путем солидарной раскладки ущерба между ними.

Проблема обостряется практическим отсутствием на протяжении длительного времени целенаправленной эффективной работы по демонополизации рынка страховых услуг, что привело к его стагнации и вызвало объективную необходимость поиска радикальных инноваций, направленных на устранение возникших недостатков.

Развитие страхования в нашей стране в полной мере отвечает интересам государства по осуществлению всеобъемлющих реформ. С другой стороны, становление цивилизованного рынка страховой деятельности является гарантией публичных интересов при проведении масштабных преобразований во всех сферах жизни общества.

Исследуемые в настоящей монографии вопросы затрагивают весь комплекс проблем публично-правового регулирования отношений в сфере страхования в Российской Федерации.

Глава 1

Сущность и специфика проявления публичных интересов в сфере страхования

1.1. Теория права о понятии публичного интереса

Исходной посылкой, объясняющей возникновение права, является констатация того факта, что человек, в отличие от животных, в дополнение к биологическим законам научился еще и сам регулировать свое поведение. Социальные регуляторы появились еще в первобытном обществе. Они выполняли две важнейшие функции. Первая состояла в том, что главным образом с помощью ритуалов доказывалось божественное или природное происхождение существующих правил поведения. Вторая заключалась в установлении в обществе стабильных отношений[1].

Социальные регуляторы, действовавшие в первобытном обществе, были представлены обычаями, религией, моралью, этикой. Перечисленные регуляторы содержали социальные нормы – правила поведения, определяющие взаимоотношения в коллективе, в целом между людьми.

По мнению известного правоведа С.С. Алексеева, главная цель социального регулирования – упорядочение всей социальной жизни, прежде всего приобретение ею общественной устойчивости и независимости от случая или произвола[2].

В своем поведении люди используют самые разнообразные социальные нормы[3]. Совокупность социальных норм, выражающая объективную потребность общества в упорядочении его отношений, представляет собой систему нормативного регулирования.

Под социальными же нормами следует понимать признанные обществом и распространенные в нем в качестве образцов правила должного поведения. Социальные нормы выступают средствами регуляции взаимодействия различных субъектов общественной жизни. Социальные регуляторы, поскольку являются таковыми, обладают свойством нормативности, т. е. способностью предписывать определенное поведение людям, попадающим в типичные, предусмотренные общей социальной нормой обстоятельства[4].

Считается, что право как социальный регулятор возникло из обычаев. Отличие правовых норм от обычаев состояло прежде всего в том, что их исполнение контролировали надобщинные органы управления, ставшие затем органами государства. В соответствующих случаях они применяли принуждение, но при этом демонстрировали беспристрастность и стремление закрепить общие интересы, интересы общества в целом.

Достаточно долгое время правовые нормы, равно как и другие социальные нормы, существовали в устной форме, а их знатоками являлись жрецы. С появлением письменности положение стало меняться. Правовые нормы стали фиксироваться на различных материальных носителях, которые часто выставлялись в общественных местах для всеобщего сведения и изучения. Первые дошедшие до нас памятники права, наряду с нормами права, содержали либо религиозные, либо моральные нормы (например, Законы Ману). Характерной особенностью права периода возникновения является его казуистический характер. Право формировалось посредством разрешения отдельных конфликтных или спорных случаев (казусов). Первоначально оно не содержало общих понятий в силу слабого развития самих общественных отношений, а также абстрактного мышления и юридической техники.

Вместе с тем право уже со времени своего возникновения было неразрывно связано со справедливостью, понимаемой, правда, сообразно своему времени. Именно в праве отразился тот факт, что государство было призвано обеспечить общий интерес, прежде всего общие для всех цели.

В целом же происхождение государства и права и их социальная сущность и назначение отражают сложный процесс развития человечества во времени и пространстве.

Можно полностью разделить мнение профессора Е.И. Темнова о том, что «социальная ценность права – это его способность удовлетворять социально справедливые потребности и интересы субъектов правовой жизни и выступать силой, противостоящей произволу»[5].

Итак, право регулирует самые значимые общественные отношения, наиболее сложные жизненные казусы: права и свободы граждан, структуру государственных органов и полномочия должностных лиц, хозяйственные связи и финансовую систему страны, получение образования и наследование, поступление на работу и увольнение и т. д. Оно выступает в качестве государственного регулятора, связано с государством тесными узами: генетически (с момента зарождения и становления), функционально и структурно (эффективность его осуществления), телеологически (выполнение целей и задач) и в других аспектах.

Государство творит право, санкционирует, контролирует, систематизирует, интерпретирует, гарантирует, охраняет его. Право обеспечивается государственным принуждением, наступлением неблагоприятных последствий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения требований правовых норм. Право также отличается формальной определенностью. Современное истолкование формальности права чаще всего является негативистским, низводящим ее до формализма, до бездумного и скрупулезного следования букве закона, даже когда жизненная ситуация делает это нелепым.

Право образуется совокупностью элементов: норм, институтов, отраслей и т. д., взаимосвязанных друг с другом, образующих определенную целостность, единство. Системность означает появление в системе новых свойств и качеств, не сводимых к свойствам составляющих ее частей, что существенно повышает результативность правового регулирования.

Право – исключительно сложный социальный регулятор, а признаки, составляющие его сущность, многообразны. Так, право отличается от других социальных регуляторов более высокой социальной ценностью.

Социальная ценность права – это его способность удовлетворять социально справедливые потребности и интересы субъектов правовой жизни и выступать силой, противостоящей произволу.

Социальная норма – это мера позитивного, общественно полезного поведения, в которой вполне определенно выражается нравственная задача и отдельного индивида, и группы, и народа в целом. Понятие долга, должного охватывает вообще все требования, предъявляемые к людям в форме социальных норм. В той мере, в какой социальная норма означает не только абстрактное правило желаемого поведения, но и само реальное действие, фактически утвердившееся в жизни, она соединяет "должное" и "сущее".

Право в объективном смысле как социальный институт, необходимый для государственного регулирования общественных отношений, представляет собой систему норм, предусматривающих возможное или должное поведение субъектов в определенной жизненной ситуации.

Право, будучи важнейшим социальным регулятором, имеет присущие ему свойства и качества. В ряде случаев они уникальны и неповторимы, в других случаях разделяются и иными социальными нормами, но в праве проявляются полнее и ярче.

В свою очередь следует отметить, что право выражает волю законодателя, которым может быть не только отдельный индивид, но и общественная группа или общество в целом. В отношениях, регулируемых правом, может сочетаться и воля нормотворца, и воля правоприменителя, и воля гражданина.

В современных условиях демократической России, стремящейся стать правовым государством, принято считать, что норма права выражает «обусловленную материальными условиями жизни общества волю и интересы народа»[6].

Видный русский правовед Н.М. Коркунов высказывал идею о том, что не все нормы права выражают государственную, следовательно, единоличную, групповую, классовую волю или волю общества в целом – это верно лишь отчасти, с точки зрения того, что "все юридические нормы были установлены сознательною волей, были актом чьей-то воли, чьими-то велениями". Правило должного поведения всегда содержит в себе "веление действовать так или иначе, но не всегда само есть веление чьей-либо воли", поскольку его главная задача – разграничение сталкивающихся интересов[7].

Любое правило определяет переход от некоторых посылок к определенному следствию, только в этом случае работает логика нормативного регулирования, передается регулирующий, управляющий импульс. Именно таков механизм действия правового установления, указывающего на четкое соответствие между некоторой совокупностью условий или одним условием (гипотезой) и последствиями – благоприятными или неблагоприятными (санкцией).

Норма права как первичный регулятор общественных отношений может быть рассмотрена в двух различных аспектах. С одной стороны, норма права является одним из видов социальных норм, занимающих свою нишу в нормативном регламентировании общественных взаимосвязей наряду с нормами морали, обычаев, традиций, религиозными, корпоративными и иными нормами. В этом аспекте норма права несет на себе общие свойства социальных норм.

При регулировании общественных отношений норма права устанавливает для одного участника этих отношений определенные полномочия или права, а на другого субъекта возлагает корреспондирующие им юридические обязанности.

Таким образом, для одной стороны норма права предусматривает охраняемое и гарантируемое государством возможное поведение (право), а для другой стороны – обеспеченное угрозой государственного принуждения должное поведение (обязанность).

Поведение, деятельность людей, отношения, в которые они вступают, являются объектом регулирования различных норм. Правовой анализ системы социальных норм показывает, что все эти нормы, объединенные единой нормативной природой, характеризуются как общими чертами, так и специфическими, что позволяет говорить о важности их всех в регулировании общественных отношений.

Все социальные нормы, выражающие объективную потребность общества в упорядочении его отношений, представляют собой систему нормативного регулирования. Под социальными нормами следует понимать признанные обществом и распространенные в нем в качестве образцов правила должного поведения.

Норма права – это признаваемое и обеспечиваемое государством общеобязательное формально определенное предписание, устанавливающее модель необходимого или желательного поведения и являющееся средством государственного регулирования типичных общественных отношений.

Сущностное содержание правовых норм зависит от государства, от того, чьи интересы пользуются у него приоритетом. В государстве, желающем быть правовым, социальные нормы в целом и правовые нормы в частности должны соответствовать общечеловеческим ценностям и объективно отражать реально сложившиеся социальные отношения.

В теории права существуют понятия и категории, употребляемые юристами как нечто само собой разумеющееся, значение которых ни у кого не вызывает сомнений. Однако если попытаться вникнуть в их смысл или дать им определение, выяснится, что единого представления об этих элементах права не существует и что каждый юрист придает им собственное значение. Такой категорией, на наш взгляд, бесспорно, является понятие интереса.

В общетеоретическом аспекте вопрос разграничения публичного и частного права – это вопрос отграничения случаев вмешательства государства в сферу частных интересов его граждан. Такое вмешательство не может становиться всеобъемлющим, безграничным и произвольным, а публичная власть не вправе считать себя единственным и подлинным выразителем и защитником любых интересов своих граждан.

Позитивно существующее и действующее в государстве право является однородным и целостным явлением, которое неразрывно связано с его деятельностью, определяет его роль в жизни общества.

Генетические корни публичного права, как и частного права, кроются в развивающихся общественных отношениях[8]. Именно в сферах жизни общества, государства и гражданина зарождаются процессы и явления, требующие публично-правового регулирования. Вызревают потребности, удовлетворение которых отвечает социальным интересам. Применительно к публичному праву имеются в виду общие потребности, отношения, интересы, без обеспечения которых невозможно удовлетворение как личных интересов, так и общезначимых, публичных интересов общества в целом.

Устойчивость общества и его жизнедеятельность, функционирование институтов политической, экономической, социальной сфер служат своего рода условием и гарантией реализации частного права. Следовательно, можно сделать вывод: публичное и частное право органически связаны и взаимодействуют между собой.

Истоки понимания права, соотношения его с обществом, государством и личностью можно найти еще в трудах древнегреческих мыслителей[9]. Государство рассматривается ими как согласованное правовое общение его членов, как выражение общего интереса свободных членов. Право, по их мнению, первично по отношению к позитивному законодательству и устанавливается природой.

Начиная с республиканского Рима право, как частное, так и публичное, всегда при неискаженном демократическом его понимании было правом человека, личности, гражданина, оно было также его правом в отношении государства, а не только правом государства в отношении гражданина[10].

Именно в Римской империи с ее динамичным строем постепенно формируется строгое представление о природе права как своего рода системы.

Критерием разграничения частного и публичного права служит интерес – для частного права преимущественное значение имеют интересы отдельных лиц, их правовое положение и имущественные отношения, для публичного главными являются государственные интересы, правовое положение государства, его органов и должностных лиц, регулирование отношений, имеющих ярко выраженный общественный интерес.

Устойчивость сфер и методов правового регулирования, критериев их разграничения объясняет нам жизнеспособность деления права на частное и публичное. Оно было отражено в последующих зарубежных правовых системах то в отчетливом виде, то в виде идеи правового государства, то в виде идеи общественного договора.

Публичность как понятие, происходящее от латинского слова "publicus" – общественный, гласный, открытый, несет в себе емкое содержание. Термин «публичное право» вполне правилен, поскольку он обладает очевидной исторической устойчивостью и преемственностью, а также отражает ту меру содержательности, которая присуща данному явлению[11]. В юридическом смысле оно обозначает правопонимание, отличающееся особым представлением о праве. Это не сумма актов или норм, это, скорее всего, именно целостное правопонимание специфики права в общественно значимой сфере, т. е. в той сфере, от которой зависят существование, функционирование и развитие общества, государства и организованных групп, корпораций, объединений и граждан.

«Публичное право (англ. public law) – совокупность отраслей права, которые регулируют отношения, обеспечивающие общий, совокупный (публичный) общегосударственный интерес, в отличие от отраслей права, направленных на защиту частного интереса индивидуального собственника или объединения» [12].

Как видно из приведенного определения, в нем содержится основная мысль о том, что публичное право – это право государства или его отдельных институтов по отношению к гражданину. Более точно такой подход к пониманию публичного права выразил известный российский правовед С.С. Алексеев: "Право в той мере, в какой оно является орудием государственной власти, преимущественно выступает как публичное право"[13].

Рассматривая концепцию публичного права С.С. Алексеева, можно увидеть его последовательность в проведении представленной точки зрения. Автор полагает, что с публично-правовой стороны "право, как и государство, представляет собой правовое образование, сводимое в основном к законам государственной власти, оно легализует государственный произвол, делает акцент на запретах, повинностях, обязанностях людей (подданных) перед государственной властью, правителями, чиновниками" [14].

С таким подходом к пониманию публичного права не согласен правовед Н.М. Казанцев, который замечает, что «трудно не видеть, что здесь речь идет уже не о гражданах государства, а о его подданных и легализации государственного произвола по отношению к ним, что вообще-то ближе к монархии, нежели к демократии"[15].

Более точной, хотя и не вполне завершенной, на его взгляд, представляется и концепция публичного права профессора Ю.А. Тихомирова[16], основанная на категории публичного интереса как признанного государством и обеспеченного правом интереса социальной общности, удовлетворение которого служит условием и гарантией ее существования и развития[17].

В русском праве деление на публичное и частное исторически не было выражено столь отчетливо, как в других государствах[18].

В свое время еще Н.М. Коркунов дал обстоятельную характеристику развития идей публичного и частного права применительно к российской истории. В частности, он подчеркивал, что римляне сводили различие частного и публичного права к различию охраняемых интересов, выделяя именно интересы частные или общие. В этой связи ученый прежде всего считал, что нельзя противополагать интересы общие и частные. С одной стороны, интересы только и существуют у отдельных людей, так как только люди есть действительные реальные элементы общежития. Общий интерес есть не что иное, как та или другая совокупность частных интересов. В этом смысле можно сказать, что все право установлено ради охраны интересов отдельных лиц, т. е. частных интересов[19].

С другой стороны, по мнению Н. М. Коркунова, правовая охрана дается только тем интересам отдельных лиц, которые имеют более или менее общее значение или потому, что они общи целой группе лиц (например, охрана интересов врачей), или потому, что данный интерес есть интерес хотя бы одного отдельного лица, занимающего в обществе такое положение, что его интерес получает общее значение (например, интересы монарха). В таком смысле, наоборот, можно сказать, что всякое право охраняет общие интересы.

Ученый отмечает, что можно различать более или менее общие интересы. Но, не говоря уже об относительности и неопределенности такого различия, оно не соответствует действительному различию частных и публичных отношений. Нельзя сказать, чтобы публичное право касалось всегда более общих, частное – менее общих интересов.

Далее Н.М. Коркунов дает свою трактовку различия частного и публичного права[20]. Основание разграничения следует искать не в фактическом, бытовом основании этих отношений, а в их юридической форме. Все особенности частного и публичного права, по мнению автора, вполне объясняются различием деления объекта и его приспособления.

Основывая различие частного и публичного на этом критерии, легко можно объяснить существование частных прав и у государства. Если государству предоставляется власть над данным объектом ради его приспособления к пользованию – это право публичное (таково право государства на дороги). Если же, напротив, данный объект предоставляется государству только для пользования самим правительством ради извлечения из него средств для приспособления других объектов – это право частное (таково право государства на государственное имущество, доходы с которого идут на удовлетворение тех или других задач государственного управления). Поэтому первая форма действия права имеет более индивидуальный, частный характер, вторая – более общественный.

Распределяя объекты в частное обладание, частное право предоставляет определение способов пользования ими для удовлетворения потребностей и для производства новых ценностей свободному усмотрению каждого данного субъекта. Напротив, публичное право, приспосабливая объект к совместному пользованию, не может не регулировать также потребление и производство. Поэтому, поскольку частное право касается экономических благ, оно регулирует не потребление и производство, а только распределение.

Из числа русских ученых-юристов классической теории деления права на публичное и частное придерживался Г.Ф. Шершеневич.

Известный юрист дал обстоятельный анализ разных подходов к такому делению, в результате чего сделал вывод, что во всех подходах различие между публичным и частным правом проводится либо по содержанию регулируемых отношений – это материальный фактор, либо по порядку их защиты – это формальный момент. По мнению Г. Ф. Шершеневича, характер интересов, безусловно, должен учитываться и учитывается законодателем при установлении правового регулирования общественных отношений, но этот взгляд не дает ответа на вопрос: где находится та грань, которая очерчивает круг частных интересов, за которой теряются интересы общественные. Именно с этой позиции классическая теория представляется наиболее уязвимой. Ведь нормы частного права также могут служить целям защиты публичных интересов. То или иное строение семьи, собственности или наследования небезразлично для государства как целого, и тем не менее все это – бесспорные институты гражданского права. Разве не интересы государства как целого преследует государственное управление, заключая контракт о поставке провианта или обмундирования для армии, защищающей отечество? И тем не менее такой контракт, бесспорно, принадлежит к области права частного, а не публичного.

Рассматривая оба критерия, ученый делает акцент на их взаимопроникающих свойствах. Ибо в праве всегда выражаются общественные интересы, а государство является участником гражданско-правовых отношений.

Сделаем некоторые выводы.

1. Публичное право есть своего рода функционально-структурная подсистема права, выражающая государственные, межгосударственные и общественные отношения. Эта подсистема "наднациональна", поскольку ее "привязанность" преимущественно к романо-германской системе права дополняется обращенностью к правовому упорядочению международных публичных отношений.

2. Участники правоотношений обладают в публично-правовой сфере особым статусом, т. е. возможностью использовать властноуправленческие полномочия, решать задачи политические, государственные, социально значимые, открывающие путь для решения множества других, более конкретных задач во всех сферах общественной жизни. Отсюда вполне естественным будет вывод о некорректности сведения предмета публичного права к регулированию собственно властных отношений.

3. Сказанное позволяет отнести к предмету регулирования публичного права следующие объекты:

• устройство и функционирование государства и его институтов;

• институты гражданского общества;

• механизм и уровни самоуправления;

• основы правовой системы, правотворчества и правоприменения;

• принципы, нормы и институты межгосударственных отношений и международных организаций.

4. И частное, и публичное право служат человеку и обществу, но служат по-разному, как союзники, а не противники. [21]

5. Публичное право имеет своим девизом обеспечение гармонии и согласия в обществе, баланса интересов личности, коллективов, общностей и общества в целом, стабильность государства и его институтов, устойчивость основ экономического и социального развития.

6. Разумеется, нельзя не учитывать подвижность границ между публичным и частным правом. История уже подтвердила пагубность явного преувеличения публичного или частного права. Из этого следует сделать вывод, что публичный интерес может быть отражен и закреплен в отраслях как публичного, так и частного права.

7. Публичный интерес есть признанный государством и обеспеченный правом интерес социальной общности, удовлетворение которого служит условием и гарантией ее существования.

1.2. Особенности проявления публичных интересов в сфере страхования

Как справедливо заметил видный исследователь страхового права В.И. Серебровский, человек в своей деятельности повсюду и всегда подвергается различным опасностям, угрожающим ему самому, его близким или его имуществу. Опасностям, непредвидимым по источнику своего возникновения и неравномерным по своим последствиям. Иначе говоря, человек постоянно подвергается тому или иному риску[22]. С риском как с какой-то неизвестностью, могущей повлечь за собой хозяйственно убыточные последствия или, по крайней мере, вызвать потребность в имущественных средствах, человек встречается часто в самых разнообразных сферах своей деятельности.

В одних случаях эта неизвестность имеет своей причиной недостаточное знание сил природы (бури, наводнения, огонь и т. п.). В других она проистекает от непредусмотренных действий самого человека или других людей либо социальных групп, включая и государство как организованное общежитие людей (нанесение увечий, кражи, восстания, войны, изменения размеров и видов налогов и проч.). Риск может корениться также в недостаточной изученности условий рынка, производственного процесса, того или иного вида торговой деятельности и др. Таким образом, риск является элементом, постоянно входящим в сферу деятельности человека.

Поскольку, однако, свойство "неизвестности", присущее риску, не только влечет за собой для человека общее чувство неуверенности, но и находится в естественном противоречии с нормальным ходом его хозяйственной деятельности, нуждающейся в ясности хозяйственной перспективы, постольку возникает потребность в элиминировании или, по крайней мере, в ограничении влияния риска.

Ряд авторов полагает, что страхование связано с возмещением имущественного ущерба и причинением вреда жизни и здоровью граждан в процессе общественного производства. Однако объективный процесс развития общественного производства может нарушаться вследствие объективного разрушительного воздействия на него стихийных сил природы или иных негативных последствий техногенного, эпидемиологического, бытового характера, а также вследствие социальных, политических и иных общественных явлений[23]. Все это создает объективные предпосылки для возникновения случайных событий и непредвиденных обстоятельств, влекущих отрицательные последствия. Таким образом, в целостной системе «человек – общество – природа» общественное производство носит объективно рискованный характер.

Видный исследователь страхового права В.И. Серебровский дает анализ существующих теорий и попыток разных авторов разработать определение страхования как с позиций экономистов, так и с точки зрения юристов[24].

Долгое время господствовала теория, которая видела цель страхования в возмещении вреда или уменьшении его размера. Однако, по мнению В. И. Серебровского, теория возмещения вреда соответствовала целям страхования имущества и с некоторыми видами личного страхования находилась в противоречии. Анализируя другие определения, даваемые различными авторами, ученый пришел к заключению, что единственный правильный выход из создавшегося положения – это установление таких характерных признаков страхования, которые позволили бы отличить его от сходных с ним других юридических явлений.

С юридической точки зрения, по мнению В.И. Серебровского, страхование характеризуется следующими основными признаками. Страхование является правоотношением. Правоотношение это может основываться на договоре (страховой договор) или на требованиях закона. В зависимости от источника его возникновения все страхование делится по своей юридической природе на два основных вида – страхование добровольное и страхование обязательное[25].

Одна сторона этого правоотношения – страхователь – обязывается к уплате известного вознаграждения – страховой премии, другая же сторона – страховщик – принимает на себя риск, т. е. обязанность нести ответственность за те последствия, которые могут произойти для жизни или имущества данного лица от наступления предусмотренного страхованием события.

Страховщик – специализированная организация, проводящая страхование. Эта организация возмещает страхователю ущерб при наступлении страхового случая. Страховщиками в области обязательного социального страхования являются некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами. У страховщика отношения по обязательному социальному страхованию возникают с момента регистрации страхователя.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику. В системе государственного социального страхования страхователями являются организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи).

Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах социального страхования уплачивать страховые взносы. У страхователя (работодателя) отношения по всем видам обязательного социального страхования возникают с момента заключения с работником трудового договора, у иных страхователей – с момента их регистрации страховщиком.

К числу основных признаков страхования относится его рисковый характер, именно риск порождает ту потребность, которая нуждается в обеспечении посредством страхования.

В страховании под риском понимают опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, явления, процесса. Риск – это отражение потенциальной угрозы наступления ущерба. Именно ощущение риска и существование связи между риском и ущербом заставляют людей страховаться от гипотетического наступления неблагоприятного стечения обстоятельств, которое приносит реальные потери. Желание человека избежать риска в намеченном деле – это путь удовлетворения одной из его фундаментальных потребностей – потребности в безопасности. Поэтому люди через страхование стремятся защитить свою деятельность от случайностей[26].

В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. Страхование предполагает события, которые в принципе не зависят от воли человека, либо события, в отношении которых были предприняты все попытки предотвратить их наступление. Страхование затрагивает интересы как частных лиц, так и государства в целом. Именно поэтому оно призвано и обязано удовлетворить насущную потребность не только каждого человека в отдельности – в защите его здоровья, жизни, имущества, но также и общественные, публичные потребности. Особенно роль страхования возрастает в рыночной экономике. Далеко не сразу возникло понимание того, что рыночное хозяйство наряду со свободой инициативы порождает огромные риски для предпринимателей, инвесторов, акционеров, любых собственников. Можно смело сказать, что риск является элементом, постоянно входящим в сферу деятельности человека. С риском, как с какой-то неизвестностью, могущей повлечь за собой хозяйственно-убыточные последствия или, по крайней мере, вызвать потребность в имущественных средствах, человек встречается часто в самых разнообразных сферах своей деятельности.

В этих условиях государство берет на себя функции регламентации и контроля за страховой деятельностью, создает институты обязательного и добровольного страхования, правовой основой формирования которых служат Конституция Российской Федерации и нормы страхового права.

Рискованный характер общественного производства – главная причина необходимости страхования. Страхование, смысл которого состоит в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками, – это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия. По своей сути страхование как элемент финансовой системы России представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербом.

Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Страховые фонды существуют в следующих основных организационных формах:

• государственные (фонды социального страхования);

• фонды самострахования;

• фонды страховых компаний.

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей.

В этих условиях одной из важнейших проблем юридической науки является разработка методологических, теоретических основ понятия риска в страховой деятельности, стратегии и тактики управления им.

Сложность проблемы заключается в том, что хозяйствующие субъекты всех форм собственности сегодня находятся, по мнению многих ученых-экономистов и специалистов, в сфере тотального риска, обусловленного концептуально не осмысленным ходом экономической реформы, потерей экономического управления с переходом от государственной экономики к смешанной с рыночным механизмом ее самоорганизации в сочетании с государственным регулированием.

Слово "риск" означает принятие решения, результат которого заранее неизвестен. Риск – это нечто, что может произойти, а может и не произойти. По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба[27].

В словаре русского языка В. Даля риск определяется, с одной стороны, как возможная опасность чего-либо, с другой – как действие наудачу, требующее смелости, решительности, предприимчивости в надежде на счастливый исход[28]. В толковом словаре русского языка под редакцией С.И. Ожегова и Н.Ю. Шведовой под риском понимается возможность опасности и неудачи[29].

В оксфордском словаре английского языка отмечается, что слово "риск" в его новом значении – как предрасположенность к вознаграждению или готовность к неудаче, в первую очередь на ниве коммерции, – появилось в Италии в самом начале XVII века, затем мигрировало во Францию и в 1661 г. зафиксировано в литературе Англии. В современных экономических словарях риску уделяется достаточно большое внимание. Так, в Толковом экономическом и финансовом словаре И. Бернара и Ж.К. Колли, отражающем французскую, немецкую и испанскую терминологию, риску дается следующее определение: "элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызывают потребность в страховании, т. е. предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск. Риск не существует вообще, он проявляется в многообразных видах. Ограничимся лишь исследованием риска в сфере страхования как виде предпринимательской деятельности.

В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу[30]. В страховании под риском понимают опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, явления, процесса.

Страховой риск – это предполагаемое неблагоприятное событие, наступление которого причинит ущерб тому, кого оно коснется. Страховой случай – это наступление опасности, составляющей страховой риск.

Из предполагаемого событие становится свершившимся[31].

Понятие страхового риска часто используется в нормативных актах и договорах для характеристики событий, определяющих наличие страхового интереса. По своей природе страховой интерес всегда предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред заинтересованному лицу, и наоборот, возможность наступления таких событий создает страховой интерес.

Иными словами, ситуацию наличия страхового интереса можно охарактеризовать одним из следующих способов:

• у лица имеется страховой интерес;

• лицу может быть причинен вред;

• могут наступить определенные события, которые причинят лицу вред.

В итоге понятие "страховой риск" можно использовать, во-первых, когда необходимо сказать о наличии интереса, во-вторых, когда говорят о самом возможном вреде и о событиях, причиняющих вред. В-третьих, риском характеризуются конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании в зависимости от их страховой оценки различают крупные, средние и мелкие страховые риски, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности гибели или повреждения объектов.

Основным значением слова "риск" в русской лексике является "возможная опасность". Именно в этом значении, по мнению А.И. Худякова, данное слово должно использоваться в качестве специального термина в страховом деле[32].

Следует рассмотреть также точку зрения Л.И. Рейтмана, который определял страховой риск как термин, имеющий четыре смысловых значения:

1) вероятность нанесения ущерба от страхового случая. Исчисленная математически, эта вероятность – основа для построения страховых тарифов;

2) конкретный страховой случай, т. е. определенная опасность, от которой проводится страхование. В таком понимании перечень страховых рисков составляет объект страховой ответственности;

3) часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя;

4) конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба[33].

Таким образом, употребление термина "страховой риск" неоднозначно, и как юридическая конструкция он не имеет строго определенного содержания. Однако следует сказать, что использование понятий в профессиональных целях должно осуществляться в том значении, которое они имеют в качестве общеупотребительных слов.

Однако законодатель внес в норму Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" однозначность в использовании этого термина: "Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления" (п. 1 ст. 9 Закона).

Вместе с тем это определение не вполне точно отвечает потребностям практики. По мнению некоторых ученых-юристов, следовало бы дополнить его еще распределением вероятностей возможного вреда. Иными словами, под страховым риском следовало бы понимать событие, на случай наступления которого производится страхование с учетом распределения вероятностей возможного вреда.

К сожалению, в страховом законодательстве РФ пока нет единообразия в использовании термина "страховой риск". В разных статьях ГК РФ он используется в разных значениях:

а) событие, на случай наступления которого производится страхование (ст. ст. 936, 952, 954, 967, 970 ГК РФ);

б) возможный вред как таковой (ст. ст. 211, 939 ГК РФ);

в) вероятностные характеристики возможного вреда (ст. ст. 944, 945, 948, 959 ГК РФ);

г) страховой интерес (ст. ст. 929, 958 ГК РФ).

При этом нельзя утверждать, что определение, данное в Законе, и термин, используемый в статьях ГК РФ, противоречат друг другу, поскольку данное определение страхового риска вбирает в себя все остальные значения этого термина.

Риск, с одной стороны, представляет собой только возможность наступления неблагоприятного события, но, с другой стороны, представляет собой объективное явление в любой сфере человеческой деятельности, проявляясь повсеместно как множество отдельных обособленных или связанных между собой рисков.

В целом любая деятельность человека, в том числе и предпринимательская, носит рисковый характер, но для страхования такой характер является определяющим. "С появлением страховой деятельности, – писал в свое время В.П. Крюков, – риск получил особое положение, он здесь является не случайным фактором, а юридически обоснованным условием, составляющим норму договорно-страхового права. В области страхования понятие риска довольно широкое и существенное… поэтому с научной точки зрения считается неотъемлемым догматом страхового права[34].

Риск – это случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Оценка (измерение) риска выполняется с применением теории вероятностей. Через риск проявляется непознанность окружающей нас среды, которую человек не может полностью описать и проконтролировать. Поэтому необходимы сбор, анализ и обобщение информации о различных неблагоприятных явлениях в деятельности человека и его взаимодействии с природой и обществом с целью выяснения общих тенденций и закономерностей проявления рисков, научного их предвидения и оценки. При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных событий [35].

Понятие риска в области страхования довольно широкое и существенное: риск олицетворяет собой объект страхования; свободно переходит от одного субъекта к другому; передача его возмездна; имеет определенную ценность, а потому с научной точки риск считается неотъемлемым догматом страхового права. Страховой риск неразрывно связан со страхуемым объектом; без риска нет элемента страхования. Только при наличии риска страховщик принимает на себя обязательство вознаградить страхователя в случае гибели страхуемого объекта.

Этот элемент и связанные с ним отношения составляют юридическую природу риска[36].

В.К. Райхер полагал, что страховой риск является существенным элементом всякого конкретного страхования. Как при самом возникновении страхования, так и в дальнейшем его течении наличие риска есть условие действительности страхования. "Нет риска – нет страхования". Это правило, в отличие от аналогичного правила о страховом интересе, распространяется на все отрасли страхового дела. Страховой риск имеет, наконец, определяющее значение для основных обязанностей страхователя и страховщика: для страховой премии и для страховой ответственности[37].

Следовательно, риск в страховании – это всегда взаимодействие двух составляющих: события, обозначенного в качестве страхового случая, и предмета страхования. По мнению А.И. Худякова, риск – это угроза, исходящая из события, предусмотренного страховым случаем, но не само это событие[38]. Риск – это общее состояние опасности, исходящей из этого события.

Риск – объективное состояние, существующее вне воли субъектов, так как источником риска является событие, носящее вневолевой и объективный характер.

С понятием "риск" тесно связано понятие ущерба. Если риском является возможное отрицательное отклонение, то ущерб – это действительное фактическое отрицательное отклонение. "Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания. Риск и ущерб взаимосвязаны с преобразующей деятельностью человека в процессе познания природы"[39]. Следовательно, можно говорить о том, что риск реализуется через ущерб, который можно ощутить конкретно и достаточно точно измерить.

Ущерб – это реальные потери, утраты. Но ущерб следует отличать от убытков. Ущерб – это выражение в денежной форме результатов неблагоприятного стечения обстоятельств, а убытки – материальные потери и финансовые издержки (прямые и косвенные) физических или юридических лиц, возникающие в результате ликвидации последствий неблагоприятного стечения обстоятельств (восстановления поврежденного имущества, нарушенного здоровья, имиджа и т. д.). Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инструментально измеренного и документально подтвержденного негативного воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка выполняется экспертным путем (оценщиком) или по данным оперативного и бухгалтерского учета. Общая величина компенсации ущерба, наносимого негативным воздействием на объект страхования, определяется как сумма отдельных ущербов, если таковые можно выделить и отдельно подсчитать.

Если в страховом деле риск рассматривается как вероятность наступления неблагоприятного события, которую принято изучать и рассчитывать, то человек воспринимает риск эмоционально – как опасность.

Страховому риску присущи такие признаки, как вероятность, случайность и опасность. Опасность – наиболее существенный признак риска; именно опасность придает риску элемент угрозы наступления неблагоприятных и негативных последствий от каких-либо событий или действий. Опасность, по мнению В.Ю. Абрамова, обладает свойством непосредственного причинения вреда кому-либо или чему-либо. Опасностям, как правило, свойственно причинять вред, поэтому опасности известны людям как вредоносные события[40].

Распространенными видами опасностей являются наводнение, землетрясение, паводки, ураган, снегопад и т. п. Эти события и явления относятся к природным явлениям. Они всегда находятся вне контроля людей. Их невозможно предотвратить, предугадать и предположить момент их наступления. Именно поэтому опасность, как писал В. И. Серебровский, независима от воли страхователя, так как опасность есть возможность наступления события случайного, а не преднамеренного[41].

Кроме опасных событий природного характера существуют другие виды опасностей. Это в первую очередь события, возникающие в результате действий или бездействия самих людей. Это пожар, затопление, взрывы. Или события, которые могут наступить только в результате противоправных действий самих людей, например кража, угон транспортных средств и т. д. Особенность данных событий в том, что все они – результат действий (бездействия) людей, порой контролируемых, а порой и неконтролируемых.

Вероятностные распределения ущербов часто называют чистыми рисками. В этой связи различают чистые риски и риски спекулятивные. Чистые риски связаны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается тем же самым, не улучшается[42].

Среди опасных событий существуют такие виды, которые в большинстве случаев влекут за собой значительное причинение вреда, вплоть до уничтожения объектов материального мира. В первую очередь это пожар, наводнение. Указанные виды событий как рисковых обстоятельств В.В. Глущенко характеризует как "чистые риски", называя их рисками, результатом которых могут быть только отрицательные отклонения. К чистым рискам часто относят экологические, транспортные, имущественные, политические, производственные, торговые[43].

Спекулятивные риски предполагают возможность получения как негативных, так и положительных результатов. К ним относятся все формы вложения денежных средств[44].

Разделение рисков на чистые и спекулятивные важно потому, что чистые риски страхуются, а спекулятивные, как правило, нет, так как слишком сильно зависят от субъективных поведенческих факторов.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности) (ст. 4 Закона о страховании в недействующей редакции).

Страхование выполняет следующие функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.

Б.Ю. Сербиновский и В.Н. Гарькуша считают, что содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших[45].

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования выражается в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда.

Человеку угрожают болезни, имуществу, например, огонь, деньгам – претензии по ответственности перед третьими лицами. По этому признаку можно разделить отрасли страхования на три большие группы: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности. Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Такое страхование называется сострахованием (ст. 12 Закона о страховании).

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

Анализ рисковых обстоятельств, видов и параметров риска позволяет выделить соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки. Каждая гомогенная группа содержит объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками. Таким образом, группа риска характеризуется некоторой оценкой, т. е. по результатам которой принимаются решения о том, к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, а следовательно, и о том, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску.

Оценка объекта страхования необходима для установления страховой суммы, меры обязательств со стороны страховщика – максимального предела возмещения ущерба в форме вознаграждения. Величина страхового вознаграждения определяется степенью понесенного ущерба и может совпадать или быть меньше страховой суммы в зависимости от видов и условий страхования.

В страховом деле для оценки риска применяют следующие методы. Метод индивидуальных оценок используется в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает экспертную оценку на основе профессионального опыта и субъективного взгляда.

Метод средних величин предусматривает разделение отдельных рисковых групп на подгруппы (элементы), создается аналитическая база для определения размера риска по отдельным подгруппам и рисковым признакам. Оценки по группам и подгруппам служат основой для принятия решения об условиях страхования.

Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа.

Тарифная политика страховой организации должна адекватно отражать прогнозируемые тенденции в динамике риска, которые включают: инновации в технологии, в применяемых материалах, конструкциях зданий, сооружений, машин и механизмов; условия жизни и производственной деятельности (например, внедрение компьютерных технологий и промышленных роботов); использование новых транспортных систем и управление ими; меры и мероприятия, которые предпринимают государство, организации, общество и отдельные граждане по снижению риска и ущерба; повышение достоверности статистической информации о рисках, улучшение организации исследований, совершенствование методов оценки.

Риск, который возможно застраховать, может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба. При этом он включается в объем ответственности страховщика и должен быть возможным.

Вторая его характеристика заключается в том, что он носит случайный характер, всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее неизвестны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба. В свою очередь объект, применительно к которому возникает страховое отношение, характеризуется неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности, которая заранее известна страховщику или собственнику объекта страхования.

Третья характеристика определяет, что случайность проявления данного риска следует соотносить с массой однородных объектов. Статистика позволяет установить закономерности проявления риска применительно к совокупности однородных объектов. С этой целью проводится анализ данных, который и позволяет сделать прогноз и установить адекватную страховую премию.

Четвертая характеристика риска проявляется в наступлении страхового случая, который представляет собой реализацию риска. При этом страховой случай не должен быть связан с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица, поэтому нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски).

Факт наступления страхового случая во времени и пространстве не должен быть известен.

Важно понимать, что страхователь подвержен множественным рискам. При этом ему не должны быть известны время и место наступления страхового случая, вероятность возможного ущерба.

Категорией, обозначающей реализованный страховой риск, является страховой случай. А.И. Худяков считает, что страховой случай является сердцевиной страхования – вся страховая конструкция основана на его наступлении[46]. С наступлением страхового случая связана обязанность страховщика произвести страховые выплаты.

Понятие "страховой случай", – отмечал В.И. Серебровский, – является чрезвычайно важным для страхового права. Ведь, собственно говоря, только с наступлением страхового случая приходится говорить о реализации страхового правоотношения в смысле выполнения основной его функции – уплаты страховщиком страхового вознаграждения. До наступления же страхового случая определенной уверенности в выполнении этой функции не имеется. Страховой случай представляется, таким образом, тем решающим событием, наступление которого влечет за собой ответственность страховщика…" [47].

С этой точкой зрения согласен и Ю.Б. Фогельсон: "Выплата производится только при определенном условии, а именно при наступлении предусмотренного в договоре события, – страхового случая. Если страховое событие не произошло, страховщик не производит выплату. Более того, он не вправе ее производить"[48].

Страхование при отсутствии страхового случая противоречит и страховому законодательству. В силу ст. 942 ГК РФ условие о страховом случае относится к числу существенных условий договора. Отсутствие соглашения о событии, при наступлении которого осуществляется страхование, делает договор страхования незаключенным. Как отмечается в юридической литературе, "договор страхования невозможен без определения страхового случая" [49].

Понятие страхового случая дано в ст. 9 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Таковым считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица – в виде страхового обеспечения.

Если страховой случай – это уже наступившее обстоятельство, то страховой риск – это только возможность его наступления. Следовательно, для возникновения права требования к страховщику необходимо установление ряда юридических фактов. В первую очередь необходимо установить сам факт наступления обстоятельства, обозначенного в договоре страхования или законе как страховой случай. Конкретный перечень таких обстоятельств устанавливается в договоре страхования или соответственно в правилах страхования, к которым он отсылает, или в законах об обязательном страховании.

В итоге страховой случай можно определить как "событие, с наступлением которого договор или законодательство об обязательном страховании предусматривают возникновение обязанности страховщика по производству страховой выплаты"[50].

В личном страховании такими событиями являются, например, временная утрата застрахованным общей трудоспособности, его смерть. Можно обнаружить определенное сходство понятий "несчастный случай" и "страховой случай". Но есть между ними и существенные различия. Под несчастным случаем понимается фактически произошедшее событие, в результате которого наступило расстройство здоровья застрахованного или его смерть. Но не в каждой ситуации возникает основание для удовлетворения требования о производстве страховых выплат.

В процессе эволюционного развития общества создан правовой механизм, позволяющий возложить последствия обозначенных рисков на третьих лиц. Носителем последствий риска по восстановлению утраченных имущественных и личных благ, возникающих в результате случайных и непредсказуемых событий, становится третье лицо. Оно специализируется на "покупке" данных рисков за определенную плату и при определенных, заранее рассчитанных экономических нормативах и показателях, позволяющих покрывать возникшие случайные убытки в любое время и в заранее оговоренных суммах. Правовым регулятором данных отношений в обществе выступает институт страхования[51]. Методом регулирования данного института является то, что одни лица – потенциальные носители риска (страхователи) – за плату передают этот риск другим, а другие лица (страховщики) принимают его с возложением на себя обязательств по покрытию возможных убытков при наступлении данного риска (опасного события).

1.3. Исторические и сравнительно-правовые аспекты отражения публичных интересов в процессе правового регулирования страхования

Буржуазная страховая теория, в лице подавляющего числа своих представителей, отрицает, хотя нередко с различными оговорками, существование страхования до XIV в. Один из представителей буржуазной страховой науки Альфред Манес утверждает, что «подлинная история» страхования, сменившая его предысторию, начинается лишь с середины XIV в.

Тогда в результате великих географических открытий заметно расширились горизонты международной торговли и предпринимателям потребовались крупные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности. Рост богатства общества и степень удовлетворения его потребностей в решающей мере зависели от страхования. Аналогичные взгляды высказываются не только в специальной, но и в общей экономической литературе.

С экономистами солидарны в данном вопросе и юристы. Так, например, Эренберг, прозванный в немецкой литературе "отцом страхового права", заявлял, что история страхования начинается лишь со времени возникновения коммерческого страхования. Тот же взгляд высказывал французский юрист Эмар. Близко подходит в данном вопросе к Эмару и бельгийский юрист Эку[52].

Соответствующие утверждения встречаются и в трудах русского ученого Г.Ф. Шершеневича[53].

Буржуазные ученые, как правило, отождествляют капиталистическое страхование со страхованием вообще и связывают его в первую очередь с появлением страхового договора. Первый из известных в мировой практике договоров страхования был оформлен в Генуе в 1347 г. Первый письменный договор страхования жизни, дошедший до наших дней, был заключен в Англии в XVI в.

Но эти взгляды не отражают полностью исторические процессы развития страхования в обществе. В.К. Райхер считал, что неправильно отрицать наличие докапиталистического страхования. Страхование, по его мнению, существовало и в феодальном, и даже рабовладельческом обществе, и притом настоящее, подлинное страхование. Это было страхование, совершенно отличное от буржуазного[54]. Ведь оно возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании реализовывались определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями. Одной из важных задач древнееврейского государства было всемерное содействие приросту населения. Для этой цели использовались различные способы и средства: освобождение новобрачных мужей в течение года от военной службы и от налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось сыновей. Существенную роль играли специальные (коммунальные) союзы, создаваемые для обеспечения невест-дочерей союза приданым. Это было страхование приданого, которое проводилось в добровольном порядке, а средства формировались из членских взносов участников этих союзов.

Весьма яркие примеры государственных страховых мероприятий давала Московская Русь. Уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, военных и других служилых людей организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписания на этот счет содержатся в 72 главе Стоглава (1551 г.). Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка строилась на уравнительных началах. Впоследствии от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г.) царя Алексея Михайловича[55].

Сущность норм этих актов в отношении выкупа пленных оценивается по-разному. Некоторые исследователи считают, что мероприятия по выкупу носили чисто налоговый характер и ничего общего не имели со страхованием. На наш взгляд, несмотря на его налоговые формы, он имел все существенные элементы государственного обязательного страхования на случай пленения, поскольку имеют место и обязательные ежегодные, по твердым ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемые из этого фонда твердые страховые суммы, и государственный страховой орган в лице Посольского приказа – хранителя и распорядителя страховых средств.

Подведем некоторые итоги, вытекающие из анализа форм докапиталистического страхования на основе общих положений о страховом фонде и характеризующие систему докапиталистического страхования в целом.

Как справедливо отмечал В.К. Райхер, страхование определяется двумя существенными признаками: наличие организационного страхового фонда, во-первых, и специфическая форма его организации, во-вторых. Первое есть родовой, второе – видовой признак страхования. Видовой признак, которым страхование отличается от других форм организации страхового фонда, состоит в определенном сочетании начал централизации и децентрализации. Страховой фонд, существующий в форме страхования, обслуживает не одно, а целый ряд лиц или организаций, и в этом смысле он (в отличие от самострахования) централизован. Этот фонд образуется за счет взносов участвующих в нем лиц или организаций, т. е. (в отличие от бюджетного и т. п. страхового фонда) в децентрализованном порядке[56].

В отличие от капиталистического, коммерческого страхования, направленного на извлечение прибыли, основной принцип, конституирующий докапиталистическое страхование, есть принцип взаимопомощи, осуществляемый по преимуществу в профессионально-корпоративных объединениях. Сердцевину же капиталистического страхования составляет принцип неограниченно действующей коммерции, направленной на извлечение прибыли.

Следовательно, наиболее заметной особенностью, отличающей буржуазное страхование, является его коммерческий характер. Коммерческий характер имеют не только частноправовые, но и существующие в ряде стран публично-правовые страховые организации, хотя буржуазная теория и законодательство стремятся противопоставить их частным страховым организациям в качестве выполняющих якобы "общественно полезные" функции.

Личное страхование появляется в России в середине 30-х гг. XIX века. В 1835 г. было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни, которое получило название "Российское общество застрахования капиталов и доходов". Личное страхование в России в основном охватывало состоятельное население. Его осуществляли 20 организаций, среди которых были компании по страхованию жизни, такие как "Жизнь", "Заботливость", "Генеральное". Страхование на случай смерти и на дожитие охватывало только 400 тыс. чел., а от несчастных случаев еще меньше. Страхование жизни проводили также сберегательные и пенсионные кассы служащих на железной дороге.

К 1913 г. русские страховые общества владели уже значительными капиталами, их активы составили 374 млн. руб. Они играли большую роль в экономической жизни страны. На долю акционерных обществ приходилось 63,1 % собранных страховых взносов, а на долю иностранных страховых компаний – 5,9 %.

Таким образом, к концу XIX в. в Российской империи существовала система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах, а также государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих, железнодорожников и сельских хозяйств в неземских губерниях.

Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война помешала дальнейшему развитию страхования в России.

Становление государственного страхования в России, ориентация его на укрепление социалистической экономики тесно связаны с именем Ленина. После революции страховой рынок был монополизирован системой Госстраха. В 1918 г. правительство РСФСР национализировало страховое дело, аннулировало страховые договоры, в том числе полисы по личному страхованию. 23 марта 1918 г. В.И. Ленин подписал Декрет Совета народных комиссаров "Об установлении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального". Был организован Совет по делам страхования, аппаратом которого стал Комиссариат по делам страхования, возглавляемый комиссаром. Акционерная форма страхования была упразднена, были ликвидированы все частные страховые компании.

Страховое дело после революции 1917 г. прошло три этапа.

1. Декретом СНК РСФСР от 23 марта 1918 г. учрежден государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального, который возглавлялся Комиссариатом по делам страхования.

2. Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. "Об организации страхового дела в Российской Республике" страховое дело было объявлено государственной монополией во всех его видах.

3. Утверждение ЦИК и СНК 18 сентября 1925 г. Положения "О государственном страховании Союза ССР", где было закреплено, что страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР.

Организация страхового дела, сводящаяся к надзору за деятельностью страховых обществ, носила временный характер, была переходным этапом для установления государственной страховой монополии. Декретом Совнаркома РСФСР от 28 ноября 1918 г. "Об организации страхового дела в Российской Республике" <1> все частные страховые общества были ликвидированы, а их имущество и денежные средства перешли в собственность государства. Страхование во всех его видах было объявлено государственной монополией. Монополия позволила превратить страхование в важное средство борьбы с экономическими последствиями стихийных бедствий и других неблагоприятных событий. Декрет положил начало социалистическому типу страхования.

Важное значение для развития государственного страхования имело принятие Положения о государственном страховании СССР, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК от 18 сентября 1925 г.

Развитие и совершенствование государственного страхования на последующих этапах определялось общей экономической политикой советского государства и потребностями социалистического строительства. Основным видом страхования было обязательное. В период социализма страхование развивалось быстрыми темпами. В дополнение к обязательному страхованию развивалось и добровольное страхование строений и имущества.

Главным управлением государственного страхования в СССР (совместно с его органами в республиках, краях, областях, городах и районах) был Госстрах, созданный в 1921 г. До 1958 г. система Госстраха была жестко централизованной в масштабе СССР. С 1958 г. часть системы Госстраха передается в ведение министерств финансов союзных республик.

С 1967 по 1991 г. система Госстраха была уже союзнореспубликанской. Она возглавлялась Правлением Госстраха, которое подчинялось Минфину. В основном в Советском Союзе преобладало обязательное страхование. Свойственные государственному страхованию консерватизм, бюрократизм, отсутствие гибкости не способствовали развитию добровольного страхования. Страхование имело во многом формальный характер. Люди не осознавали в полной мере необходимости в страховании. В сознании советских людей страхование не фигурировало как обязательный компонент организации жизни. Несмотря на рекламу и деятельность страховых агентов, договоров добровольного страхования заключалось немного, а такие виды, как страхование от несчастного случая, иногда переходили в разряд добровольно-обязательных.

Кооперативное страхование в основном проводилось по тарифам Госстраха.

В 1947 г. из состава Госстраха выделилось Управление иностранного страхования (Ингосстрах) как самостоятельная хозрасчетная организация. Ингосстрах и сейчас занимает ведущую позицию в иерархии страховых компаний и обществ.

Поворотным пунктом в развитии страхового рынка в России, его демократизации стал 1988 г. После принятия Закона "О кооперации в СССР" началась демонополизация страхового дела в России. В это время появляются первые страховые кооперативы, малые предприятия, затем и акционерные страховые компании. Отсутствие законодательных ограничений, легкость регистрации страховых компаний, минимальный необходимый уставный капитал породили страховой бум. Появились десятки маломощных страховых компаний, а иногда и единоличные, созданные одним частным лицом компании с капиталом величиной в 1,5 – 2 тыс. рублей. Большинство компаний, имевших уставный капитал размером в 1 – 2 млн. рублей, принимали на себя риск на несколько десятков миллионов. В 1988 г. только в одной Москве было создано более тысячи страховых компаний.

Особенностью этого периода стала универсализация деятельности страховых компаний, значительное количество видов страхования (до 40 – 50 видов), появились такие экзотические виды, как страхование от похищения инопланетянами, страхование кошек, собак, разводов.

Высокий уровень инфляции, снижение жизненного уровня населения способствовали нестабильности. Бюджетный и социально-демографический кризисы привели к нищете, смертности до 15 %. Это потребовало создания новой системы социальной защиты населения и обеспечения социальных гарантий, перехода к обязательному медицинскому страхованию и социальному, пенсионному страхованию.

В новых условиях рыночной экономики государственное страхование стало частью финансового механизма социальной сферы. С 1990 г. началось возрождение страхового рынка в России.

В 1996 г. Правительство РФ приняло Постановление "О первоочередных мерах по развитию страховании в РФ". В 1997 г. разрабатывается целая программа "Развитие страхования и перестрахования рисков от катастроф, аварий".

Период с 1988 по 1992 г. стал, по существу, начальной, пробной стадией перехода к российскому рынку страховых услуг. Этот этап характеризовался попыткой изучить страховой бизнес, научиться работать в условиях перехода экономики страны на рыночные отношения. Сказалось и то, что большое количество компаний было преобразовано из госстраховских структур.

Начало новому этапу положило принятие Закона о страховании. К этому периоду сформировался минимально необходимый опыт работы в новых условиях как у страховщиков, так и у страхователей. Возрастают объемы страхования, сокращаются виды страхования, исчезают экзотические виды, происходит объединение страховых компаний, и уходят с рынка мелкие компании, в результате чего сокращается их общее количество. В 1995 г. их осталось 2300, из которых 54 % существовали меньше года и только 5 % – более двух лет. Увеличивается уставный капитал страховых обществ.

Но, несмотря на положительные сдвиги, в деятельности многих компаний продолжают наблюдаться негативные моменты: высокие тарифы, отсутствие контроля за использованием средств и состоянием балансов, принятие на страхование рисков, не обеспеченных финансовой устойчивостью операций, низкое качество услуг.

Медленное формирование страхового рынка в России обусловлено рядом обстоятельств. Крайне недостаточно количество квалифицированных, грамотных специалистов в области страхового дела.

Представляется низким минимальный уставный капитал страховых компаний, который, несмотря на повышение его уровня, все еще не создает предпосылок устойчивого расширения видов и форм страхования. Из-за этого, например, в России нет компаний, занимающихся страхованием профессиональной ответственности.

На формировании страхового рынка сказывается слабость страхового маркетинга, консерватизм страхователей, не чувствующих острой необходимости в большинстве видов страхования, бюрократические барьеры в выдаче лицензий на страховую деятельность, налоговый пресс.

Преодоление этих негативных явлений связано с укреплением законодательной базы страхования. Приняты законы о медицинском страховании и о налогообложении доходов от страховой деятельности.

Становление нового страхового рынка в России требует, несомненно, времени, поэтому говорить о сложившемся, а тем более конкурентном страховом рынке преждевременно. Степень его развития в разных регионах различна, и требуется немало времени для более равномерного распределения страховых услуг по всей территории страны. Но уже в 90-е гг. наметилась тенденция борьбы за клиента, предоставление нетрадиционных видов услуг, таких как страхование кредитных, инвестиционных рисков. Осуществлена разработка более привлекательных условий страхования, приняты меры по снижению тарифных ставок, сокращению времени возмещения ущерба.

Появились вспомогательные рыночные структуры: посреднические, консультационные, брокерские. Страховые компании в целях уменьшения и выравнивания рисков стали осваивать перестрахование. Определенную помощь в этом оказывает иностранный страховой бизнес.

В зависимости от характера формирования уставного капитала все новые страховые компании делятся условно на два типа: акционерные, кооперативные или другие организации как альтернативные (противостоящие) по отношению к государственным страховым организациям и АО с некоторым участием капитала органов государственного страхования.

Среди страховых организаций еще не получило должного развития такое направление страховой деятельности, как перестрахование.

Перестрахование является одним из методов уменьшения и разделения страхового риска. Принимая на себя риск (заключая договор страхования), страховая компания не всегда обладает возможностью его покрытия, выплаты возможных страховых убытков. В этом случае она обращается за помощью к другой страховой компании (или специализированной перестраховочной компании), предлагая разделить принимаемый риск.

Страховая компания в подобной ситуации выступает как перестрахователь, передающий часть риска на страхование другой компании – перестраховщику. Перестрахователь, уступая часть своей страховой премии перестраховщику, выплачивает ему комиссионное вознаграждение. В результате этого исходный страховщик, ставший перестрахователем, оставляет за собой только ту часть риска, которую он способен покрыть (возместить).

Пока еще в Российской Федерации незначительна доля компаний, занимающихся добровольным страхованием дополнительной пенсии.

Государственные компании, сохраняя лидерство по количеству оказываемых услуг, традиционно предпочитают иметь дело с частными лицами. В то время как у компаний других видов собственности большая доля услуг ориентирована на имущественное страхование юридических лиц, обеспечивающее значительные премии при относительно невысоких расходах. Негосударственные компании более оперативно реагируют на конъюнктурные изменения страхового рынка.

Отличающиеся по размеру уставного капитала компании акцентируют свое внимание на различных видах услуг. Так, малые фирмы значительно реже, чем другие, задействованы в рисковом страховании жизни, а также страховании владельцев транспортных средств, но существенно чаще – в обязательном страховании. Средние организации, как и малые, менее активны в страховании владельцев транспортных средств и отстают от других по накопительному страхованию жизни, страхованию грузов.

Крупные компании, уступая в страховании имущества предприятий, организаций и в обязательном страховании, масштабнее ведут операции по добровольному медицинскому страхованию и по страхованию грузов и владельцев транспортных средств. Крупнейшие фирмы наиболее активно проводят страхование имущества предприятий и организаций, технических рисков, гражданской ответственности, перестраховочные операции, но отстают в добровольном медицинском страховании. Так, из всех собранных российскими страховыми компаниями платежей только около 35 % уходит на выплаты. Остальное остается страховщикам, плюс доходы, полученные за счет того, что часть этих денег успевает вноситься в депозиты и участвует в инвестиционных проектах. На Западе в среднем до 70 – 80 % собранных платежей уходит на выплаты.

В Российской Федерации рентабельность чисто страховых операций как минимум вдвое выше зарубежных. Это происходит потому, что в связи с высокими страховыми взносами из-за ненасыщенного страхового рынка конкуренция тарифов среди компаний еще невелика.

Оживление можно было наблюдать в секторе обязательных видов страхования.

Сегодня страховой рынок представляет собой динамично развивающуюся систему. Он играет важнейшую роль как рыночный (внебюджетный) стабилизатор экономики, механизм обеспечения финансово-экономической безопасности хозяйствующих субъектов и граждан, снижения нагрузки на государственную финансовую систему за счет компенсационных выплат пострадавшим от аварий и стихийных бедствий.

Сравнение объема предоставляемых страховых услуг с макроэкономическими показателями, основным из которых является ВВП, позволяет оценить уровень развития страхования в стране. Высокая динамика развития национальной системы страхования характеризуется обобщающим показателем (отношение объема страховых взносов к стоимости ВВП).

Статистика страховых сборов существенно искажена тем фактом, что большинство крупнейших компаний общефедерального уровня, которые как раз и являются главными клиентами страховых компаний, имеют центральные офисы в столице. Таким образом, операции по страхованию регистрируются в центральном регионе, хотя бизнес и риски страхователей распределены по территории всей страны. Тем не менее у страховщиков оказывается огромный потенциал по внедрению услуг страхования для частных лиц.

Важным шагом в развитии отечественного рынка страхования является осознание крупным бизнесом России значения страхования. Крупный бизнес начинает довольно активно осваивать этот пока еще не очень развитый в России инструмент финансовой защиты. В топливно-энергетическом комплексе и в металлургии страхование используется наиболее активно.

Существует несколько основных схем организации страховой защиты крупного бизнеса. Первая – создание промышленной компанией собственного страховщика – кэптива. Страхование в кэптивных компаниях зачастую воспринимается негативно, однако здесь надо учитывать двоякую природу их появления. Во-первых, кэптивы возникли как ответ бизнеса на сложившуюся практику налогообложения с целью его оптимизации. Именно с решением этих задач большинство сейчас связывает деятельность кэптивных страховщиков. Во-вторых, создание крупным бизнесом собственных страховых компаний связано со специфической природой рисков этих предприятий. Например, чтобы эффективно страховать риски в топливно-энергетическом комплексе, риск-менеджменту нужно разбираться в его отраслевой специфике на уровне ведущих специалистов предприятия (с точки зрения выявления и приема на страхование рисков). Поскольку далеко не каждая страховая компания (даже крупный универсальный страховщик) может позволить себе содержать в штате специалистов по различным отраслям, крупным предприятиям приходится создавать свои отраслевые страховые компании. Этой стратегии придерживается большинство компаний, входящих в десятку крупнейших. При этом большинство так называемых кэптивов давно уже переросло это определение.

Вторая стратегия – работа крупного бизнеса одновременно с несколькими страховщиками. Подобная организация страховой защиты характерна для многих крупнейших компаний. Зачастую предприятия сотрудничают с пятью страховыми организациями и более, причем по каждому виду страхования.

В качестве третьего альтернативного варианта можно выделить организацию бизнесом тендеров по страхованию. Правда, здесь следует отметить: в силу того, что это мероприятие достаточно трудоемкое и затратное, к организации тендеров на предприятиях прибегают достаточно редко. Большинство тендеров до сих пор проводилось предприятиями либо государственными, либо с крупной долей государственного участия, проведение конкурсов для которых обязательно. Но, как показывает практика, эти тендеры зачастую проводились формально и их результаты были предрешены в пользу того или иного из участников.

Наиболее распространено в крупном бизнесе по-прежнему страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты. Никакого отношения к росту осознания социальной ответственности менеджментом это не имеет. Просто этот вид страхования является обязательным. Полис страхования по нему воспринимается как некая обязательная бумага для получения лицензии. Предприятия страхуются на минимально установленные законом суммы, которые не отражают реальные риски. Об этом можно судить по динамике выплат страховыми компаниями по этому виду страхования: они по-прежнему исчисляются десятыми долями процентов от собранных взносов.

Следующей по степени востребованности страховой услугой по-прежнему является имущественное страхование, занимающее львиную долю рынка. Страхуются, как правило, очевидные риски: имущественный комплекс предприятий (здания, сооружения), оргтехника, реже технологическое оборудование. И совсем недооценены такие виды страхования, как страхование от перерывов в производстве, машин и электронного оборудования от поломок и проч. Складывается подобная ситуация, по результатам опроса, по простой причине: у предприятий нет должной информации об этих видах страхования. Заметную долю составляет также страхование грузоперевозок и автотранспорта.

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы.

1. Страховой рынок Российской Федерации (в том числе и рынок страхования жизни) переживает период динамичных изменений под влиянием различных социально-экономических и других внешних факторов. Но изменения, происходящие на российском рынке страхования жизни как части национального страхового рынка, еще не соответствуют ни по объему, ни по сути изменениям, происходящим на мировом рынке.

2. Страхование жизни в последние годы в общемировом масштабе занимает лидирующие позиции и по объему собираемой премии, и по темпам роста. Высокая динамика развития страхования жизни в странах Латинской Америки, Восточной и Западной Европы, Юго-Восточной Азии связана с изменениями в социально-экономической сфере. В развитых странах наиболее характерные изменения на страховых рынках на современном этапе развития связаны со слиянием страховых компаний, а также страховщиков с прочими финансовыми институтами (в том числе банками).

3. Российский страховой рынок, особенно рынок страхования жизни, играет в общемировом масштабе в настоящее время незначительную роль вследствие небольшого объема и отсутствия механизмов экономического стимулирования страхователей со стороны государства. В числе этих механизмов могут быть налоговые льготы при заключении долгосрочных договоров страхования жизни.

Среди прогнозируемых тенденций развития страхования в России можно выделить: сокращение общего числа страховых организаций при одновременном увеличении доли компаний, занимающихся различными видами страхования жизни; увеличение объемов страховой премии по различным видам страхования жизни как в фактических, так и в условных ценах с учетом инфляции, а также доли страховых взносов по страхованию жизни в общем объеме страховых взносов при условии экономического стимулирования со стороны государства страхователей, заключающих долгосрочные договоры страхования жизни.

В современной экономике страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной социальной политики.

Рыночное реформирование российской экономики оказало серьезное влияние на систему страхования, вызвав ряд важных структурных изменений в этой области.

Однако сложившаяся в стране ситуация требует дальнейшего развития страхования как действенного механизма комплексной экономической и социальной защиты любого субъекта рыночной экономики от потенциально возможных неблагоприятных событий. При этом особое внимание следует уделить развитию страхования ответственности изготовителей, исполнителей и продавцов за качество товаров, результатов работ и услуг.

Эффективное развитие данного социально значимого вида страхования ответственности во многом зависит от качества программы страхования, важнейшими элементами которой являются правила страхования, методика достоверной оценки потенциального ущерба и экономического анализа последствий от возможных страховых событий в результате ненадлежащего качества товаров, работ и услуг, проведения страховыми компаниями оптимальной тарифной политики на основе тщательного экономического анализа статистки, получаемой от страхователей по предварительно разработанному страховщиками вопроснику оценки системы менеджмента качества страхуемой продукции, экономически обоснованной программы предупреждения страховых событий, стандартизации страхования ответственности за качество[57].

Для решения обозначенных проблем выделим основные факторы, определяющие развитие российского страхового рынка.

1. Общие факторы применительно к российскому рынку страхования населения и юридических лиц: качество страховых услуг, ориентированное на клиента и основанное на комплексной стандартизации страховой технологии; развитие комплексной стандартизации в страховании как основы повышения качества страховых услуг и их сертификации; наличие развитой инфраструктуры страхового рынка, ориентированной на повышение качества страховых услуг и эффективности страхования; полная информационная открытость российского страхового рынка; полная обеспеченность, однозначность на всех уровнях правовой и нормативной базы, регулирующей и контролирующей страховую деятельность; высокий профессионализм страховщиков и достаточность участников страхового рынка; заинтересованность федеральных и местных управленческих структур в стабильном развитии национального страхового рынка, в тесном сотрудничестве всех российских финансовых институтов; увеличение капиталоемкости страхового рынка и усиление законодательных требований к размеру и структуре уставного капитала; всестороннее развитие надежных инвестиционных институтов, в том числе рынка государственных ценных бумаг; равнозначность условий для развития столичных и региональных страховых организаций, исключающих лоббирование интересов через различные ведомства; разработка на федеральном уровне методик и ведомственных документов оценки финансовой устойчивости, платежеспособности страховых организаций, единых критериев их рейтинговых оценок; введение системы открытого мониторинга страхового рынка, принципиального изменения методов анализа состояния платежеспособности и финансовой надежности страховых компаний; разработка типовых российских положений о проведении тендеров и конкурсов аккредитации страховых организаций в каком-либо виде страхования или страхового поля; направленность государственной политики на развитие общей страховой культуры, привлечение СМИ к пропаганде культуры страхования, исключение тенденциозности в освещении деятельности страховых компаний, непрофессионального освещения страхового бизнеса; всесторонний учет интересов страхователей и состояния их платежеспособного спроса; дальнейшее снижение налогового бремени по страховым операциям, корректировка неоднозначных формулировок статей НК РФ, позволяющих юридическим лицам относить платежи по страховым операциям на себестоимость; экономически обоснованное и целесообразное взаимодополнение обязательного страхования добровольным; разработка в тесном сотрудничестве со страховщиками, с их общественными союзами и ассоциациями, научным страховым сообществом комплексной программы мероприятий, обеспечивающих наиболее безболезненный для национального страхового бизнеса период адаптации при вступлении России в ВТО.

2. Применительно к сектору страхового рынка для населения: уровень доходов населения; уровень доверия населения к страховым компаниям; страховая грамотность населения, которую принято называть "страховой культурой"; налоговый режим: предоставление экономических стимулов населению для развития социально

ориентированных видов страхования (страхование жизни, дополнительной пенсии; страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование; страхование гражданской ответственности; ипотечное страхование и страхование потребительских кредитов и др.); распространение среди населения видов обязательного страхования и взаимодополнение их добровольным (страхование имущества от огня и других опасностей; страхование ответственности владельцев автотранспортных средств и др.).

3. Применительно к рынку страхования юридических лиц: финансовая устойчивость и платежеспособность предприятий и организаций; экономические стимулы налогового механизма для осуществления расходов на страхование имущества, ответственности и страхования работников, а также для использования средств резервов предупредительных мероприятий, отчисляемых из страховых премий (страховых взносов) по договорам страхования на финансирование работ страхователей по сокращению вероятности страхового события; распространение обязательного страхования (страхование ответственности за качество продукции; страхование ответственности при эксплуатации опасных объектов, экологическое страхование и др.); умение использовать страховой механизм и его инструменты для решения задач управления рисками, оптимизирующих расходы и ущерб от неблагоприятных событий в деятельности предприятий.

Отдельные сегменты страхового рынка имеют особенности развития и нуждаются в разных подходах к либерализации. Так, для рынка страхования имущества и ответственности населения в настоящее время не существует законодательных ограничений деятельности иностранных операторов на этом сегменте рынка.

Опора прогноза развития рынка имущественного страхования на уровень жизни населения объясняется тем, что наличие предметов и объектов страхования – различного дорогого имущества и потенциальных страховых рисков – привязано к уровню доходов, равно как и способность выплачивать страховую премию.

Перечисленные меры предусматриваются Основными направлениями социально-экономической политики Правительства РФ на долгосрочную перспективу и в Концепции развития страхования в РФ, принятой Правительством в сентябре 2002 г.

Если проанализировать рынок классического страхования имущества и ответственности за счет средств предприятий, то необходимо отметить, что данный рынок состоит из нескольких основных сегментов: страхование "международных" рисков каско и ответственности перевозчиков, а также грузов; страхование крупных проектов, включая проекты с участием иностранных инвестиций; страхование рисков среднего и малого бизнеса; страхование ответственности за вред третьим лицам предприятиями, эксплуатирующими опасные объекты; страхование ответственности за качество продукции; страхование профессиональной ответственности.

Развитие предпринимательства предполагает осуществление страхования ответственности за качество товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг, в результате которых может быть причинен вред потребителям и иным третьим лицам, а также осуществление страхования профессиональной ответственности врачей, риелторов, аудиторов, арбитражных управляющих и др.

Система страхования должна быть простой, понятной и максимально выгодной как для страхователя, так и для страховщика. В этом главный критерий экономических, юридических и организационных усилий страны по формированию эффективного страхового механизма и страхового рынка, соответствующего лучшим мировым стандартам.

Предпосылками для дальнейшего развития страхового рынка в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Необходимо укрепление негосударственного сектора экономики: частные предприниматели в силу своей экономической обособленности от государства вынуждены страховать свои риски. Источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда.

Глава 2

Формы и методы правового регулирования публичных интересов в сфере страхования

2.1. Государство как публично-правовой институт регулирования общественных отношений

Построение правового государства, формирование гражданских институтов предполагают усиление со стороны общества и государства внимания к проблеме развития публично-правовых отношений. В нашей стране происходят глубокие процессы демократических преобразований в социально-политической сфере жизни общества. В условиях перехода к рынку, интенсивного развития предпринимательских отношений возрастает роль государства как субъекта публично-правовых отношений.

Люди живут в обществе. Каждый из них, чтобы достичь определенных целей, удовлетворить свои потребности и интересы, должен постоянно вступать в определенные отношения с другими людьми. Следовательно, вся жизнь человека проходит среди других людей, иначе говоря, в обществе. Общество – это совокупность индивидов и социальных групп и классов и складывающихся между ними отношений.

Социальные группы – это такая совокупность индивидов, которая имеет свои собственные интересы и своей деятельностью оказывает влияние на поведение других людей.

Для того чтобы возникло настоящее общество, масса людей должна находиться в определенной связи, объединяющей их в одно целое. Эта связь создается только на основе общего интереса и должна иметь для них постоянный характер.

Общество – это сложный социальный организм, продукт взаимодействия людей, определенная организация их жизни, связанная прежде всего с производством, обменом и потреблением жизненных благ. Общество, считает известный ученый-юрист В.В. Лазарев, – сложная динамическая система связи людей, объединенных семейными узами, групповыми, сословными, классовыми отношениями.

Общество имеет свою структуру, составляющие которой – различные политические организации и партии, общественные образования и общественные институты, обеспечивающие условия для реализации публичных и частных интересов и потребностей индивидов, коллективов, общества. Структура – это внутреннее строение общества, отражающее многообразие и взаимодействие его составляющих, обеспечивающее целостность и динамизм развития.

Таким образом, общество можно определить как совокупность людей, объединенных сознанием того, что у них есть постоянные общие потребности и интересы, которые могут быть удовлетворены только их совместными усилиями.

С развитием общества связующие его интересы становятся все более сложными, но одновременно в нем появляются интересы, его разъединяющие. Эта противоречивая тенденция развития общества поддерживает его единство, с одной стороны, и разделяет общество на множество социальных общностей, с другой стороны.

В целях упорядочения отношений в обществе, управления общественными делами, процессами разрешения различного рода конфликтов, поддержания порядка, достижения определенных целей общества или отдельных социальных групп в обществе, считает доктор юридических наук, профессор А.Ф. Черданцев, стихийно складываются или сознательно создаются различного рода социальные институты.

Институт – это некое образование (учреждение, организация и т. п.), созданное для осуществления определенных задач. Это весьма широкое понятие. К социальным институтам общества (элементам) можно отнести семью, коллектив, партии, общественные организации и, конечно, государство. При этом важно заметить, что каждый из них обеспечивает свои определенные потребности и интересы, вырабатывает свои формы общения и поведения в зависимости от целей, которые им предстоит решать.

Наиболее важным элементом (социальным институтом) общества является государство. Именно оно выполняет основной объем политических функций любого общества. В наиболее полном виде исторический анализ такого социального института, как государство, сделан Ф. Энгельсом[58].

Выяснением сущности, содержания, формы и назначения государства в жизни общества занимались многие отечественные и зарубежные мыслители – философы, социологи, политологи и юристы с древнейших времен по настоящее время, с момента его возникновения до наших дней. И этот интерес не случаен, ибо без глубокого теоретического осмысления природы государства практически невозможно квалифицированно, рационально, оптимально реализовать государственные интересы, использовать их на благо всего общества.

Государство, равно как и право, – сложное, многогранное, противоречивое социальное образование, и поэтому полно, всесторонне понять его суть и ту роль, которую оно играет в жизни общества, чрезвычайно трудно. Как справедливо отмечал австрийский правовед Г. Келзен, трудности в определении понятия "государства" усугубляются еще и тем, что данным термином обозначаются самые разнообразные предметы и явления.

На самом деле, в зависимости от субъективных представлений, интересов и целей одни зарубежные авторы отождествляют государство с обществом, другие – с той или иной нацией, третьи – с территорией страны. При этом государство рассматривается либо в политическом, социологическом или юридическом аспекте, либо с точки зрения "естественного организма", "интегративного начала" или "системы правовых норм", либо как "сущее" или "должное" и т. д.

Аналогичное многообразие в трактовке государства имеет место и в отечественной литературе.

Вопрос о сущности и определении государства интерпретируется различными авторами настолько разноречиво, зачастую противоречиво, что до сих пор остается дискуссионным, исключающим единое его понимание, даже в юридической литературе.

Общеизвестно, что государство существовало у народов не всегда, его образованию предшествовал первобытнообщинный строй – древний тип коллективного или кооперативного производства. Первобытнообщинный строй последовательно проходит несколько этапов в своем развитии, причем только на определенном этапе он стал перерастать в государственно организованное общество.

Государство предстает перед каждым человеком в качестве формы общества. Оно связано системой общественных отношений людей, соучаствует в их сознании, поведении и деятельности, способствует организации жизни, в том числе экономической, на определенной территории.

Государство – продукт истории, выстраданной человечеством, ее опыта, проб и ошибок. Государство в истории политической мысли понималось и определялось различным образом. Государство объективно выражает общие для всех интегрированные потребности, интересы и цели жизнедеятельности всего сообщества людей.

Государство олицетворяет собой сложное образование, воспроизводящее и содержащее в себе много общественного и одновременно влияющее на состояние и развитие общества. Между государством и обществом существуют прямые и обратные связи, идет взаимообмен информацией и деятельностью. Государство – это единственно возможная, всеобщая, универсальная политическая форма организации общества, обеспечивающая решение как сугубо специальных задач, так и выполнение общих дел, вытекающих из природы общества.

Следовательно, государство осуществляет управление обществом, охрану его экономической и социальной структуры, подавление социальных противников. При этом государство обладает монополией на принуждение в рамках определенной территории, правом на осуществление от имени всего общества внутренней и внешней политики, исключительным правом издания законов и правил, обязательных для всего населения, правом взимания налогов и сборов.

Суть государства состоит в том, что это единственная организация политической власти, управляющая всем обществом. Именно бытие государства в качестве основного орудия этой власти придает ему характер политической организации. При этом следует учесть, что это принуждение должно быть основано только на законе. Власть поддерживается через юридические нормы.

Государство непосредственно связано с правом и проводит через него свои установления. Право не существует без государства, оно является его непосредственным продуктом. Государство есть та форма, в которой осуществляются как общие, так и частные интересы, и в которой все гражданское общество данной эпохи находит свое сосредоточение, поэтому все общие установления опосредуются государством, получают политическую форму.

В юридической научной литературе также существуют разные подходы к пониманию государства.

По мнению правоведа В.В. Лазарева, государство должно осуществлять общесоциальные функции, действовать в интересах всего общества.

А.В. Васильев считает, что государство – это особая организация публичной политической власти, имеющая специальный аппарат государственных служащих, предназначенный для управления и применения принудительных мер к правонарушителям, которая действует в интересах господствующей группы, слоя, клана либо большинства населения, обладает суверенитетом, издает законы, устанавливает и взимает налоги, имеет свою валюту, гражданство и символику.

При классическом подходе к государству последнее понимается как совокупность трех элементов: власти, территории и населения. Государство объективно выражает общие для всех интегрированные потребности, интересы и цели жизнедеятельности всего сообщества людей.

Государство олицетворяет собой сложное образование, воспроизводящее и содержащее в себе много общественного и одновременно влияющее на состояние и развитие общества. Между государством и обществом существуют прямые и обратные связи, идет взаимообмен информацией и деятельностью. Государство есть публичная и легитимная (нормативно выраженная) властная сила общества.

Либеральная концепция государства – это концепция "государства – ночного сторожа". Государство не вмешивается в экономические и социальные отношения, не управляет экономикой, культурой и т. п., а только устанавливает "правила игры" – нормы права, охраняет в обществе порядок и т. д.

Существует еще одна концепция – "государство – социальный арбитр", суть которой заключается в том, что общество социально неоднородно, индивиды и социальные группы имеют разные интересы, интересы могут не совпадать и даже противоречить друг другу. Между ними возникают конфликты. В этом случае государство выступает как арбитр, разрешает эти конфликты, сглаживает их противоречия.

М. Вебер определяет государство как организованное принуждение. Государство есть союз, есть отношение господства людей над людьми, опирающееся на легитимное принуждение.

Каждое из этих определений имеет свое право на жизнь, в целом они отражают важные грани государства. Но, кажется, более современным определением государства можно рассматривать социологический подход. Он заключается в том, что государство – явление социальное, существует только в обществе, тесно с ним связано, им предопределено. Однако здесь среди ученых-правоведов существует две точки зрения. Первая: государство отождествляется с обществом, государство есть само общество, особым образом организованное. Вторая: государство – относительно самостоятельная организация, не совпадающая с обществом, самостоятельный институт.

Это, по сути дела, современный подход, основывающийся на четком разграничении гражданского общества и государства. Государство – это организация особого рода, отвечающая на вопросы: кому и чему оно служит, каковы его цели и задачи.

Этой точки зрения придерживаемся и мы. На наш взгляд, сегодня не имеет оснований сама постановка вопроса об "отмирании" государства, какими бы замечательными чертами ни обрисовывалось будущее процветающее общество. В этой связи мы полностью солидарны с точкой зрения Г. Еллинека о том, что "государство представляет собой жизненно необходимую политико-юридическую ценность, непрерывное и не умирающее единство".

За всю историю развития человечества сложилось множество различных определений государства. Пожалуй, наиболее простым будет определение государства как общности людей, в основе которой лежат территория, население и государственная власть. Великими мыслителями и политиками разных времен было высказано огромное количество самых различных мнений и суждений о государстве.

Древнегреческий ученый и философ Демокрит считал, например, что государство – это то, в чем должны быть представлены всеобщее благо и справедливость.

Аристотель воспринимал государство как достаточную для самодовлеющего существования совокупность граждан, т. е. не что иное как гражданское общество.

Знаменитый римский оратор и государственный деятель Цицерон рассматривал государство как дело, "достойное народа". Причем под народом он понимал "не любое соединение людей, собранных вместе каким бы то ни было образом, а соединение многих людей, связанных между собою согласием в вопросах права и общностью интересов".

Выдающийся мыслитель эпохи Возрождения Н. Макиавелли видел в государстве политическое состояние общества, которое заключалось в установлении и поддержании отношений между властвующими и подвластными. А проявлялось оно в наличии органов юстиции и законов.

Основная закономерность развития государства в том, что по мере совершенствования цивилизации, роста и упрочения демократии оно превращается из примитивного, принудительно-репрессивного образования в политически организованное общество, где власть функционирует в комплексе со всеми институтами государства в соответствии с принципом разделения власти.

Следует сказать, что развитие государства в каждую эпоху в той или иной стране неотделимо от развития всего общества, его экономики, культуры, морали, духовной жизни. В передовых демократических странах в области политико-государственной жизни доминируют следующие тенденции:

• государство все более становится "государством человека"; человек, его неотъемлемые права и свободы, нравственно-духовные, гуманитарные основы его бытия выдвигаются на первое место;

• усиливается в условиях невмешательства государства в экономику, в частноправовые отношения социальная ориентация в его деятельность ("мягкое" регулирование отношений рынка, блокирование его теневых сторон для социально незащищенных категорий населения – детей, инвалидов, престарелых).

На самом деле же вопрос о понятии государства является значительно более сложным. Это один из коренных вопросов дискуссии, которая длится многие века.

В истории общественной мысли предпринято огромное количество попыток сформулировать понятие государства, дать его определение, указать его наиболее характерные черты, выделить его из других общественных явлений.

Рассмотрим различные подходы к понятию государства.

Теологические взгляды на природу государства зародились еще в древних Египте, Вавилоне, Китае, Индии, но как определенное направление, хотя и с разными истолкованиями священных текстов, они сложились в иудаизме, христианстве, исламе. Согласно этому подходу государство создано Богом, им же предопределяется его деятельность, а выступать против Бога невозможно.

Расцвет этого направления приходится на Средневековье, когда по существу оно было не только господствующим, а единственным в сочинениях того времени. В Европе его наиболее известным представителем был монах Фома Аквинский, но в настоящее время ни в Европе, ни на Востоке оно не пользуется заметным влиянием.

Арифметический (классический) подход имеет светский характер, но тоже коренится в далеком прошлом: в традициях античной мысли, согласно которым государство рассматривалось как объединение для того, чтобы построить жизнь на началах цивилизации, упорядочить отношения людей на определенной территории, используя власть народного собрания. В современных условиях этот подход широко применяется в работах западных политологов, специалистов по международному публичному праву, которые рассматривают государство как соединение трех элементов: власти, территории и населения.

Такой подход к понятию государства был несомненным продвижением вперед по сравнению с теологическими взглядами. Он характеризуется четкостью, определенностью и в какой-то мере отражает объективную действительность. Государство не может существовать вне территории, без населения и власти, хотя территория может быть непостоянной, подвижной, как, например, у государства кочевников-монголов. Однако некоторые из элементов являются лишь условиями существования государства, а термин "власть" без уточнения ее характера мало помогает раскрытию сущности государства. Существуют различные формы власти вообще (например, родительская власть) и формы социальной, общественной власти (власть старейшин племени, корпоративная власть, власть общественного объединения по отношению к вступившим в него членам и т. д.).

Юридический подход к понятию государства господствовал в науке в годы Первой мировой войны и оставался влиятельным некоторое время после нее. Он был связан с юридическим мировоззрением, сложившимся среди интеллектуалов революционной буржуазии, выступавшей в борьбе за свержение абсолютизма под лозунгами свободы, равенства и братства, связанности деятельности государства, его органов правовыми нормами (прежде всего конституцией). Эти идеи имели прогрессивное значение, они объединили широкие массы народа в борьбе против абсолютизма, заложили основы некоторых общечеловеческих ценностей: свободы, прав человека и др. Но сторонники этого подхода рассматривали государство прежде всего с позиций нормативизма как юридическое лицо, совокупность правоотношений (немецкий юрист Г. Еллинек, русский юрист Ф. Кокошкин и др.). Хотя многие из них не отрицали значения социологических трактовок государства, они считали, что юристы заниматься этим не должны, оставаясь в границах норм, правоотношений. Крупным представителем этого подхода был австрийский автор Г. Кельзен, написавший работу "Чистое учение о государстве", в которой он определял государство как специфическое нормативное единство. Правда, в работах позднего Кельзена, видимо, в результате влияния политологии США, был значительно усилен социологический аспект.

В исследованиях сторонников этого подхода верно подмечено, что государство выступает как субъект права во многих международных отношениях и в отношениях внутри страны. За вред, причиненный личности в случае нарушения органами государства законов, оно несет ответственность (гражданские иски к президенту, выступающему как глава государства, нередки во многих странах, имели место и в России). Сторонники этого подхода разработали много полезных классификаций, создали хороший инструментарий для формализованных исследований. Однако правильные положения о государстве как юридическом лице (разновидностей таких лиц много) не раскрывают его главных качеств как особого политического учреждения в обществе.

Наиболее широкое распространение в современной науке получил социологический подход к понятию государства. Он представлен самыми разными школами, которые иногда по традиции принято делить на марксистские и немарксистские, хотя по некоторым вопросам это различие размывается. Появились новые течения евромарксистов, неомарксистов, взгляды которых по вопросу о государстве отличаются от ортодоксальных марксистско-ленинских концепций, а некоторые положения марксизма восприняты либеральными учеными-немарксистами.

Социологический подход к государству в какой-то мере применялся до марксизма. Элементы социологического подхода имелись в рассмотренных выше взглядах Т. Гоббса и Ж.-Ж. Руссо, которые, по существу, хотя и с разных позиций, формулировали личностную концепцию государства, тесно связанную в идеях просветителей с положениями о естественных правах человека, не зависящих от государственной власти.

Марксизм использовал достижения предшествующих научных открытий, зачастую переработал их, приспособив к своей методологии, некоторые выводы поднял на новую ступень, положив, по существу, начало коллективистской концепции государства, но многие важные положения догматизировал, односторонне рассматривая государство прежде всего с классовых позиций. Коллективом для него был прежде всего класс.

С точки зрения марксизма-ленинизма государство с установлением социальной однородности общества, в бесклассовом обществе, постепенно отмирает, будучи заменено неполитическим общественным самоуправлением народа.

Многие современные школы в государствоведении исходят прежде всего из того, что государство – это определенное объединение людей, сообщество, проистекающее из необходимости жить вместе на определенной территории (в государственных границах), а всякая кооперация требует регулирования совместной деятельности, отношений людей и их группировок, имеющих различные интересы. В этом коренится характер государства как политического сообщества, которое в политологии иногда обозначают как "государство в широком смысле слова", отличая его от государства в узком смысле (государственной организации, системы учреждений, обладающих верховной властью на данной территории, аппарата государства).

Политический характер государственного сообщества обусловлен, с одной стороны, социальной асимметрией любого общества (классы, социальные слои, различные группы населения и их представители – группы давления, вследствие чего регулирование отношений между ними приобретает политический характер), а с другой – необходимостью выполнения общих для общества дел, одинаково нужных всем классам и социальным слоям (например, охрана среды обитания, организация связи, борьба со стихийными бедствиями), вытекающих из общих интересов всех слоев населения и "членов" государственной организации.

Рассматривая государство как политическое сообщество, нельзя отождествлять государство, взятое в этом качестве, и общество в целом. Во-вторых, государство – организация в обществе данной страны (всякое сообщество предполагает какую-то организацию). В этом смысле социологи Б. Бади и П. Бирнбаум дают определение государства как "хорошо организованной машины власти вместе с находящимися у нее в услужении гражданскими чиновниками и вооруженными силами". Особенности такой организации состоят в том, что государство является единственной универсальной организацией в стране, создаваемой в том числе на основе административно-территориального деления, путем регистрации членов политического сообщества по месту жительства, институтов гражданства и негражданства (иностранцев, лиц без гражданства и т. д.) с особыми политическими статусами таких лиц и т. д. Каждый находящийся постоянно или временно на территории страны является своеобразным членом, субъектом этой организации, имеет определенные права (например, на труд или неприкосновенность личности), несет перед государством страны пребывания обязанности. Сказанное относится и к юридическим лицам (учреждениям, организациям, объединениям, зарегистрированным в данном государстве, имеющим права и выполняющим обязанности по отношению к нему).

Все лица, находящиеся на государственной территории, независимо от того, желают они или нет, должны подчиняться власти этой организации, соблюдать законы государства. За нарушение законов (на уровне преступлений) все лица (не только граждане) могут быть сурово наказаны, вплоть до лишения жизни. Таких санкций не знает ни одна другая организация.

Освободиться от "государственной зависимости" данной страны люди могут, выйдя из гражданства данного государства. Если же гражданин находится за границей, в том числе имея там постоянное место жительства, законы его государства распространяются на него в полной мере.

В-третьих, государство – это политическое регулирующее учреждение, регулятивный политический институт в обществе данной страны. Оно удовлетворяет потребности общества с тех пор, как оно стало стратифицированным (разделенным на классы, социальные и иные группы) в интегрированности, организованности и управляемости. Его государственный аппарат действительно выступает как некая машина. Государство регулирует общественные (но не всякие) отношения между людьми и их группировками (не только социальными группами, но и иными), а также является учреждением для выполнения "общих дел". Выполнение "общих дел" – неотъемлемая черта любого объединения (в том числе государства), хотя в одном и том же государственном сообществе "общие дела" могут пониматься разными группами населения по-своему.

Осуществляя основные направления своей деятельности (функции, о которых речь пойдет ниже), принимая принципиальные решения, государство (руководители государственного аппарата) представляет прежде всего интересы тех социальных слоев (сил), которые обладают наибольшими возможностями давления на государственную власть в целях обеспечения своих интересов. Это экономически, социально и политически господствующий или доминирующий класс.

В современном цивилизованном демократическом и правовом государстве решающее влияние имеет средний класс. В странах Европы и Америки, в Японии, Австралии он составляет 65 – 80 % населения, имеет неплохие условия жизни.

Этот класс заинтересован в политической стабильности, соблюдении правил политической игры на основе применения демократических норм (прежде всего конституции).

Для этого класса особенно важна роль государства как социально-политического арбитра в обществе. В этом суть регулятивной роли государства в демократическом обществе, хотя такая роль не ограничивается только арбитражем. Теоретически и по нормам демократического государства такой арбитраж должен быть беспристрастным, и для этого создаются определенные механизмы (например, независимый суд, чьи решения непререкаемы, в том числе для других ветвей власти), но на практике в силу указанных выше причин, связанных с различной экономической и политической силой тех или иных группировок общества, он таковым полностью не бывает (хотя и возможен по отдельным спорным вопросам).

Таким образом, государство – такой арбитр, который действует, во-первых, в интересах наиболее сильных классов, заинтересованных групп, во-вторых, защищает от чрезмерных лишений слабые, обездоленные слои населения, наконец, осуществляет посредничество в интересах всего общества в целом, чтобы не допустить социальное противоборство до крайней черты, предотвратить анархию и распад общества, обеспечивая какую-то степень социальной солидарности.

В-четвертых, важнейшим признаком государства является особая – публичная, государственная власть. Государственная власть универсальна. Она распространяется на всех членов общества в данной стране и граждан государства, проживающих за границей (ниже в особых главах детально говорится о государственной власти и ее органах). Эта власть юридически независима от любой власти внутри и вне страны: каждое государство обладает государственным суверенитетом, вправе применять особое – государственное принуждение.

Принуждение есть в той или иной форме во всяком человеческом коллективе. Государственное принуждение не ограничивается лишением некоторых благ, как, например, наказание в семье, или исключением из состава коллектива, как, например, в политической партии (в некоторых странах лишение гражданства возможно, но во многих странах, в том числе в России, это запрещено конституциями). Оно распространяется на имущество, свободу и даже нередко саму жизнь человека. В ряде стран смертная казнь запрещена, но некоторые правовые системы предусматривают уголовное наказание и для юридических лиц.

Такие возможности государственного воздействия обусловлены тем, что государство – это орган легализованного и легитимного принуждения (насилия – по терминологии немецкого исследователя М. Вебера, заимствовавшего марксистское положение, исключив из него классовую характеристику, но добавив к нему слово о легитимации и анализ ее разновидностей).

Легализация (от латинского слова "закон") государственного принуждения осуществляется наряду с конституцией множеством других правовых актов (например, материальная ответственность устанавливается гражданским кодексом, уголовная – уголовным). Легитимация (тоже узаконение, но этому термину придается более широкий смысл) – это признание населением государственного принуждения (насилия), осуществляемого в необходимых случаях, обоснованным, справедливым, целесообразным, необходимым.

Любое определение (дефиниция) схватывает только некоторые стороны явления, полагаемые главными, принципиальными, и тем самым обедняет его. Краткое определение, хотя оно удобно для запоминания, делает это в большей мере, чем пространное, но последнее неудобно для использования, его трудно запомнить. Невозможно дать краткое, но достаточно объемлющее определение такого сложного, многофакторного явления, как государство. Это тем более затруднительно, что современное демократическое государство коренным образом отличается от государств прошлого, а в наше время существуют самые разные государственные формы. Даже более пространное определение будет схематичным, упрощающим и огрубляющим действительность, но оно необходимо хотя бы для его использования как "инструментального определения".

Суммируя признаки, названные выше, можно сказать, что государство – это универсальная политическая организация в обществе, обладающая особой публичной (государственной) властью и специализированным аппаратом регулятивного (в том числе принудительного) воздействия (включая социально-политический арбитраж), выражающая прежде всего (но не только) интересы доминирующего социального слоя (класса) и выполняющая общие для общества задачи. Эта организация строится на основе разделения населения по административно-территориальным единицам, использования института гражданства и права.

Современное государство – многомерное явление, отражающееся в сознании и жизни людей, общества разными гранями. Государство оказывает большое влияние на состояние и развитие всего общества. Государство как публичная и легитимная властная сила общества призвано выполнять необходимые и важные для общества функции.

Развитие государства, его совершенствование и укрепление, способствующие все большей реализации начал демократии, экономической свободы, свободы личности, – это закономерный положительный процесс, отвечающий нуждам человечества.

Таким образом, государство вообще и современное государство в частности – это определенная организация политической, государственной власти в обществе. Сегодня можно говорить о государстве как о носителе некой общей функции, т. е. публичной власти, принадлежащей не господствующему классу, а всему обществу и осуществляемой с целью его поддержания. Государство – организация универсальная, действующая в рамках всего общества. Власть государства распространяется на все общество.

Раскрывая сущность государства, подчеркнем, что государство представляет собой организацию политической власти определенного общества и исходит из следующих основных положений:

1) государство – объективно необходимая реальность;

2) государство не просто необходимая реальность и потребность, но и определенная ценность; хотя государство и не благо для народа в прямом смысле, а бремя, но это объективно необходимое бремя;

3) государство необходимо для обслуживания интересов общества.

В этом его сущность и социальное значение. Оно должно выражать интересы всего общества и обслуживать все общество, оптимально управлять им. Необходимо постоянно искать пути и направления совершенствования деятельности государства, обобщать все положительное в функционировании государства.

Таким образом, государство – это территориальная, суверенная организация политической власти в классовом обществе, делающая свои веления обязательными с помощью законов, опирающаяся на организованное принуждение, обладающая монополией на сбор налогов.

Государство – это многомерное явление, которое в сознании и жизни людей, общества отражается разными гранями в зависимости от той его стороны, которая связана с конкретным вопросом, отношением, процессом, поведением, действием и т. д.

Исходя из вышеизложенного, государство – это универсальная политическая организация политической системы общества, которая осуществляет управление обществом, охрану его экономической и социальной структуры.

Из сущности государства вытекают его признаки, позволяющие более глубоко и всесторонне познавать данный сложно образованный социальный феномен. В этой связи возникает прежде всего вопрос о характере самого признака.

В философии признак определяется как differentia specifica, т. е. такой, который дифференцирует, отличает одно явление от другого и тем самым оказывается специфическим для изучаемого явления. В толковом словаре русского языка указано, что дифференцировать (от латинского слова differentia – различение) означает "выделить (выделять) разнородные элементы", а специфика (от лат. specificus) означает "специфическую особенность чего-нибудь, то, что отличает данный предмет".

Из этих определений следует, что нельзя характеризовать, например, стол тем, что он сделан из древесины, по той простой причине, что из этого материала (древесины) создаются и многие другие предметы. Поэтому сам материал не является отличительным признаком стола, поскольку не отличает его от других деревянных предметов или строений. Основным дифференцирующим признаком стола является его предназначение как предмета, служащего определенной цели (в частности, обеденный или письменный стол).

При выявлении признаков государства надо, следовательно, исходить из тех его специфических особенностей, которые отличают именно данное явление от всех иных, характеризующих данное, а не какие-то другие социальные явления.

Это прежде всего публичная власть – признак, отличающий государство от негосударственных властей, от догосударственных, первобытнообщинных организаций, от ныне существующих социальных организаций (например, партийных или профсоюзных).

В догосударственных, первобытнообщинных обществах власть, как известно, носила общественный характер, непосредственно совпадала с выполнением задач, стоящих перед членами общины, с населением, не отделялась от него. Государства еще не было, и поэтому люди занимались производительным трудом, и лишь некоторые из них сочетали этот труд с функцией руководства, управления общиной – делами рода, племени, союза племен, фратрии и другими объединениями населения. Это – старейшины родов, племен, военачальники, жрецы и другие, которые избирались и сменялись на общих собраниях соответствующих объединений населения из состава этого же населения. Избранные создавали советы родов племени, фратрий и т. д.

Решение наиболее важных проблем принимались на общих собраниях всего взрослого населения. Здесь нет разделения людей на богатых и бедных, господ и им подчиненных, эксплуататоров и эксплуатируемых, ибо нет собственности, которой владеют отдельные лица. Все люди равны в материальном, социальном и иных аспектах. Здесь отсутствует государство с его разветвленной системой органов, в том числе и принудительных. С появлением собственности возникло разделение общества на класс имущих и класс неимущих, различных социальных слоев и групп.

С возникновением государства возникает и его основной признак – публичная власть. Сама публичная власть характеризуется следующими признаками (имеет подпризнаки):

• обладает суверенитетом, т. е. верховенством и независимостью от каких бы то ни было социальных структур как внутри страны, так и вне ее в формулировании и проведении внутренней и внешней политики;

• выполнение властных функций осуществляется людьми, непосредственно не производящими материальные блага, преимущественно занятыми отправлением государственных функций;

• осуществляет руководство и управление всей страной, используя при этом различные государственные органы, и прежде всего государственный аппарат;

• проводит регулярный контроль деятельности всех государственных органов, общественных организаций и движений, должностных лиц;

• создает законы и подзаконные акты, обязательные для всех физических и юридических лиц;

• внедряет и реализует комплекс требований законности, обеспечивает стабильность правопорядка;

• обеспечивает, защищает и охраняет права и свободы граждан, заботится о выполнении ими законодательно установленных обязанностей;

• обладает механизмом государственного принуждения, применяемого в случаях нарушения законодательных установлений.

Следующим признаком государства является территориальное деление населения страны. Под территориальным делением населения понимается пространство, на котором распространяется и осуществляется государственная власть. В отличие от первобытнообщинного строя, в котором общественная власть распространялась на людей по кровнородственному признаку, в зависимости от их принадлежности к тому или иному роду, племени или союзу племен, в новых условиях власть государства охватывает население по территориальным единицам, по местожительству членов общества в том или ином регионе страны.

Следовательно, не территория сама по себе является признаком государства, а именно территориальное деление населения, подвластного государству. Что же касается территории самой по себе, то она не может быть признана специфическим признаком государства по той простой причине, что на ее пространстве существуют и действуют помимо государства и многие другие социальные образования. Поэтому территория является материальной основой для всех социальных образований, в том числе и для государства. Будучи же материальной основой, в частности, государства, территория приобретает правовое значение. Так, земля, ее недра, реки, озера, искусственные водохранилища, морские внутренние и территориальные воды, омывающие территорию данной страны, воздушное пространство над сухопутной и водной территорией, морские и воздушные суда, космические корабли и станции, находящиеся за пределами территории страны, но действующие под флагом государства, другие принадлежащие государству объекты (например, зарубежные земельные участки, недвижимое имущество), обладают государственным статусом и имеют правовую охрану и защиту от любых посягательств. Исключается какое бы то ни было вмешательство иностранных государств в пространство того или иного государства.

Национальное законодательство любого государства, равно как и международное право, признают принцип территориальной неприкосновенности и целостности. Это означает запрещение насильственного расчленения или захвата и отторжения части территории (пространства, принадлежащего тому или иному государству). Вместе с тем в государственное пространство включается также и то, в котором имеют право действовать одновременно несколько государств (например, открытое море). Каждое государство в открытом пространстве руководствуется своим законодательством.

Далее, характерным признаком государства являются налоги и займы, необходимые прежде всего для содержания публичной власти, не производящей какой-либо материальный продукт и поэтому не имеющей возможности обеспечить свою жизнедеятельность. Налоги и займы необходимы публичной власти также для решения и обеспечения иных социальных нужд: содержания армии, полиции, правоохранительных органов, государственного аппарата, на образование, здравоохранение, культурные и иные программы, на содержание различных сооружений и т. д. Налоги суть обязательные платежи, установленные и взимаемые с физических и юридических лиц, могут быть прямыми и косвенными. Первые прямо устанавливаются и взимаются с доходов и имущества физических и юридических лиц; вторые устанавливаются и взимаются со стоимости произведенной продукции или прибавления к цене товаров. Виды, размеры, количество и порядок взимания налогов устанавливаются различные в различных государствах и, как правило, закрепляются в законах или подзаконных актах. И в каждом государстве образовываются специальные структуры (органы), осуществляющие сбор налогов, применяющие соответствующие меры к лицам, уклоняющимся от выполнения налогового законодательства.

Наконец, признаком государства являются символы и атрибуты, имеющие общенациональный, общегосударственный характер. Это гимн, герб и флаг, отражающие исторические традиции и характер государства. Различные символы и атрибуты имеются и у различных иных социальных образований, но государственные атрибуты являются едиными для всей страны, имеют высокий авторитет и общеобязательную силу.

Изложенные признаки государства обладают специфическим характером, позволяют провести грань, дифференциацию между ними и признаками любого другого, негосударственного социального образования.

Характер государства, его социальное значение и реальная роль в обществе выражаются через его функции.

Под функциями государства понимаются основные стратегические направления его деятельности внутри страны и на международной арене, в которых выражаются его сущность, роль и назначение в обществе. В ходе развития общества функции государства претерпевают изменения, одни возникают, другие отмирают. В целом можно сказать, что основные функции государства сводятся к закреплению и охране господствующих форм собственности, организации и укреплению единства общества и государства и поддержанию общественного порядка.

Функция государства – это главное направление деятельности государства, выражающее его сущность и социальное назначение по управлению делами общества. Функции государства – это деятельность государства в ее главных направлениях. Они объективно обусловлены экономическими, политическими, социальными и иными отношениями с другими странами и характеризуются определенным содержанием, методами деятельности и целями.

Функции, по мнению А.Ф. Черданцева, вытекают из природы и нужд самого общества и в государственно организованном обществе обретают характер государственных функций.

В функциях государства проявляются сущность и социальное назначение государства. Функции государства реализуются в конкретных действиях, совершаемых субъектами государственной власти. Это главные направления деятельности государства в целом, в совокупности всех его органов.

Роль государства в социально-экономическом развитии общества во многом определяется выполнением всего комплекса функций, присущих государству.

Под функциями государства в теории государства обычно понимаются основные направления его деятельности, предмет деятельности того или иного политико-правового института, содержание этой деятельности, ее обеспечение. "Функции государства – это основные направления внутренней и внешней деятельности государства, в которых выражаются и конкретизируются классовая и общечеловеческая сущность и социальное назначение".

Роль любого государства в обществе во многом определяется его функциями. Само слово "функция" означает деятельность, отправление, исполнение, осуществление. Под функциями государства обычно понимают основные направления его деятельности, предмет деятельности того или иного политико-правового института, содержание этой деятельности, ее обеспечение. Функции государства – это основные направления внутренней и внешней деятельности государства, в которых выражаются и конкретизируются классовая и общечеловеческая сущность и социальное назначение. Содержание любой функции государства составляют следующие взаимодействующие элементы: предмет функции, цели функции, методы, формы и средства осуществления функции.

Предмет функции государства – те общественные отношения, которые охватываются определенным направлением деятельности государства. В широком понимании это могут быть политические, экономические или социальные отношения, в более узком – отношения в сфере страхования, отношения по поводу охраны природы и др.

Целями функции государства выступают результаты, которые должны быть получены в процессе осуществления функции.

Необходимо отметить, что с развитием государства и права сегодня можно говорить о новой стадии эволюции государства – правовом государстве. Идея правового государства в современных условиях приобретает ведущее, приоритетное значение.

Правовое государство – это государство, деятельность которого осуществляется на основе и в рамках законов и которое признает, уважает и охраняет права и свободы граждан. Основные характеристики правового государства касаются принципов, на которых строятся отношения в треугольнике, состоящем из таких субъектов, как личность, общество и государство.

Правовое государство характеризуется следующими главными принципами.

1. Принцип приоритета права, который означает рассмотрение всех вопросов общественной и государственной жизни с позиций права, закона. Правовое равенство – законы должны иметь одинаковую для всех силу действия, все граждане должны быть одинаково равны перед законом.

2. Принцип правовой защищенности человека и гражданина. Он лежит в основе всех взаимосвязей гражданина как с государством и его органами, так и с другими общественными институтами. Он дает гарантию свободы отдельного человека (личности) относительно государства; этот принцип находит свое логическое продолжение и конкретизацию в основных правах человека.

3. Принцип правовой безопасности, соизмеримости государственного действия. Государство имеет право вмешиваться в свободу личности, если это действительно необходимо, но только в таком объеме, в каком вмешательство не будет превышать соразмерности отношений к преследуемой цели, должно соблюдаться требование соразмерности, умеренности.

Государственная власть – это и есть публичная власть, как ее понимал Ф. Энгельс. Поэтому государственная власть (публичная власть) является признаком государства, его специфической особенностью, существо, смысл государства в осуществлении власти.

Само собой понятно, что без населения и территории не может быть государства, без государствообразующего народа, т. е. сообщества людей, обладающих общностью культуры, обычаев, традиций и другими однопорядковыми социальными характеристиками, компактно проживающих на одной и той же территории, нет и самого государства, без территории, на население которой распространяется государственная власть (публичная власть), нет и государства.

Не следует упускать из виду того обстоятельства, что власть государства – это власть не над территорией, а над населением, проживающим на данной территории. Поэтому государственное население и государственная территория (которая, в частности, лишь охраняется и используется государством) – это более значимые природные и социальные факторы, чем признаки государства. Они – общие основы, база государства (как и иных социальных образований), без которых исключено существование, функционирование и развитие самого государства (равно как и любых иных социальных образований).

Правовое государство не насаждается, не внедряется по чьей-то воле, а являет собой естественное демократическое развитие общества. Это не только государство, где есть право, но это государство, где государственная власть и право опираются на общечеловеческую идеологию, представляющую собой синтез всех позитивных, имеющих общечеловеческое признание идей.

Нет слов, в приведенных и во многих других подобных определениях имеются некоторые моменты, характеризующие сущность государства. Бесспорным, в частности, является то, что государство – это организованная публичная политическая власть, которая пытается обеспечить интеграцию общества (точнее было бы сказать, способствует, поскольку интеграция общества обеспечивается множеством социальных факторов, например, этносом, этикой, культурой, патриотизмом и т. д., в том числе и государством) и выполняет общие дела общества.

Подлинно демократическая сущность правового государства состоит в следующем:

• народ играет решающую роль, является носителем суверенитета и единственным источником государственной власти, осуществляет свою власть непосредственно или через органы государственной власти и органы местного самоуправления; суверенитет государства является производным от суверенитета народа;

• граждане страны вправе участвовать в выборах представительных государственных органов и быть избранными в их состав на основе всеобщего, равного и прямого избирательного права при тайном голосовании;

• граждане обладают равноправием, широкими демократическими правами и свободами, гарантированными (обеспеченными и охраняемыми) в конституционном порядке, а также выполняют обязанности, предусмотренные законом; основные права и свободы человека и гражданина неотчуждаемы и принадлежат каждому от рождения; здесь каждый отдельный человек является независимым, свободным, действующим.

В отличие от всех иных видов государств в правовом государстве индивид не объект, а субъект государственных и любых иных отношений. Личность вправе требовать от государственной власти соответствующих услуг, их обеспечения необходимыми материальными и иными средствами (например, право на участие в выборах, т. е. избирать и быть избранным в представительные государственные органы, право на образование, медицинское обслуживание, на судебную защиту, права иска к органам государственной власти и т. д.); признания верховенства закона в правовой системе, обязательного не только для всех граждан и общественных формирований, но и для самого государства, всех его органов и государственных должностных лиц; деятельность государства протекает только на основе закона, которым оно связано и ограничено. Государство находится не вне или над законом, а под ним[59].

Как справедливо отмечает известный правовед В.В. Лазарев, правовое государство не следует понимать как законченную, совершенную формулу, как некую статическую субстанцию. Правовое государство одновременно является категорией сущего и должного, идеалом, преобразующим действительность.

Идея правового государства была закреплена в Конституции Российской Федерации в 1993 г.

2.2. Функции социального государства в сфере регулирования страхования в Российской Федерации

Согласно Конституции Российской Федерации (ст. 7) Российская Федерация – социальное государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека.

Эта конституционная норма в целом с достаточной четкостью характеризует назначение и сущность социального государства. Под социальным принято понимать государство, главной задачей которого является достижение такого общественного прогресса, который основывается на закрепленных правом принципах социального равенства, всеобщей солидарности и взаимной ответственности[60].

Социальное государство – это государство, в котором социальная функция получила полное и всемерное развитие, став его главной внутренней функцией.

В последние годы понятие "социальное государство" все шире используется в отечественной юридической науке. В литературе уделяется достаточно много внимания содержанию этой категории. Конституция РФ устанавливает обязанность государства проводить такую политику, которая гарантировала бы каждому россиянину необходимый жизненный уровень Правда, ч. 1 ст. 7 не содержит конкретных правовых механизмов реализации социальной политики.

Так, например, известный юрист М.В. Баглай полагает, что в нашей стране "экономические, социальные и культурные права являются не столько юридическими нормативами, сколько стандартом, к которому должно стремиться государство в своей политике[61].

Обязательным условием реализации принципов социального государства являются демократические ценности: равенство прав и свобод человека и гражданина независимо от имущественного и должностного положения, иных обстоятельств, запрещение любых форм ограничения прав граждан по признакам социальной принадлежности (ч. 2 ст. 19 Конституции РФ), широкая инициатива по принятию социальных законов.

Социальное государство ставит целью поддерживать равновесие между свободой и равенством, между правами и обязанностями, равенством и справедливостью.

Высказывается мнение, что социальное государство существует только в постиндустриальном обществе. Россия же относится к посттоталитарному обществу, где таких условий нет. А общий вывод таков: чтобы стать социальным государством, Россия сначала должна пройти путь социально-экономического развития, "ориентированный на капитализм и рыночную экономику[62].

Социальные права выступают, – говорится далее, – как льготы и привилегии, которые являются производными от деятельности государства.

Статьи 37 – 43, закрепляющие в Конституции РФ социальные права, относятся к основным правам человека. Понятие же "гражданин" употребляется в федеральных законах, регулирующих ту или иную социальную сферу. Социальные права имеют такую же естественную природу, как и политические и гражданские права.

Понятие "социальное государство" присуще всем современным развитым государствам. Принципы социального государства закреплены в международном праве и отражены в Европейской социальной хартии (1965 г.). Согласно распоряжению Президента РФ от 12 мая 2000 г. было принято решение о подписании этого основополагающего документа от имени Российской Федерации.

Как следует из международных документов, социальные права входят в систему неотъемлемых прав человека и являются фундаментальными конституционными нормами, без соблюдения которых нельзя гарантировать свободу человека.

Для реализации стоящих перед ним сущностных социальных задач государство призвано активно управлять всеми социальными процессами в обществе, совершенствовать его социальную структуру, регулировать социальные отношения, обеспечивать и гарантировать социальные права граждан.

Статья 7 Конституции Российской Федерации состоит из двух частей, имеющих самостоятельное значение. В первой части говорится об активной роли государства – его политика должна быть направлена на создание условий для развития экономики. Других условий для обеспечения достойной жизни людей в природе не существует.

Социальные функции государства имеют своей целью сглаживание социальных противоречий и с позиций интересов частного бизнеса в целом должны им активно поддерживаться.

Единая социальная политика реализуется через деятельность иерархически развитой системы управления при неукоснительном соблюдении принципа законности. Социальные отношения подвергаются постоянному давлению различных сил, и требуются дополнительные гарантии для защиты общегосударственных интересов.

Ориентиром для принятия необходимых решений, как отметил в своем Послании (2004 г.) Президент РФ, "должна быть реализация общегосударственных задач, а не интересы отдельных компаний".

Государство вынуждено перейти от политики создания лишь условий для экономического роста к более широким задачам; оно должно непосредственно брать на себя функции регулирования экономического развития. Эти функции носят социальный характер и не выходят за рамки Конституции. Однако усиление регулирующей роли государства в рамках проводимых в стране преобразований, с нашей точки зрения, не даст ожидаемых результатов.

Стратегическая цель устойчивого развития России – повышение уровня и качества жизни населения на основе динамичного развития экономики и социальной сферы. Формирование модели социального рыночного хозяйства в России предполагает соответствующие трансформационные преобразования, модернизацию национальных финансовых институтов.

Реализация хозяйственного потенциала России имеет особую значимость для проведения долгосрочной национальной стратегии в новых экономических условиях, в условиях рынка, которому присущи как риски природных и техногенных катастроф, так и хозяйственной и социальной жизни общества.

Страхование как неотъемлемая функция государства позволяет не только минимизировать экономические потери, но в ряде случаев сохранить его государственность, экономический суверенитет государства. Утвержденная Госсоветом РФ Концепция стратегического развития России до 2010 г. исходит из того, что рыночные реформы являются всего лишь инструментом для достижения желаемого результата. Базовыми целями развития общества названы высокий уровень жизни населения, гармоничные социальные отношения, устойчивая динамика развития. Государственный совет отказался от концепции саморегули-руемого рынка, поскольку это приведет к дальнейшему отставанию страны от лидеров экономического развития. Вместо этого приоритетами были названы: высокие темпы экономического развития, рост инвестиций, усиление государственности и корректирование действия рыночных сил целесообразной государственной политикой.

Стратегическая роль страхования в социальных государствах с развитой рыночной экономикой состоит в следующем. Страхование является функцией государства, необходимым условием его развития и стабильности; оно

• защищает личные и имущественные интересы граждан, является важнейшим составным элементом государственной социальной политики, связанной с решением социальных проблем в обществе;

• защищает интересы юридических лиц и государства в целом, предоставляя гарантии восстановления их нарушенных интересов вследствие непредвиденных неблагоприятных событий, которые могут причинить вред их имущественным интересам и окружающей природной среде;

• освобождает бюджет от части расходов на возмещение убытков при наступлении аварий и катастроф техногенного и природного происхождения, что позитивно влияет на укрепление финансовой системы государства; является важным элементом финансовой системы государства, отвлекая из оборота избыточную денежную массу, оказывает антиинфляционное воздействие, оптимизирует формирование платежного баланса страны;

• позволяет накапливать денежные ресурсы в страховые фонды – один из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций в экономику государства.

Известный ученый В.Г. Вишняков считает, что из всей совокупности проблем повышения эффективности социальных процессов подробнее следует остановиться именно на вопросе повышения роли народа в решении и реализации социальной политики государства в качестве субъекта государственной собственности[63].

В юридической литературе под субъектами правоотношений понимают, как правило, не потенциальных, а реальных их участников. Акцент на участие в конкретных правоотношениях при определении субъектов конституционно-правовых отношений подчеркивает реальность правовых действий участников правоотношений.

Из этого следует вывод о том, что общие конституционные нормы и положения могут приобретать реальное воплощение в конкретных (отраслевых, в частности) публично-правовых отношениях.

В научной литературе признается, что страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим или физическим лицом, посредством их распределения между многими лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на принципе разложения убытков одного лица на множество субъектов.

Страхование составляет экономическую необходимость, т. к. общественное производство нуждается в средствах, предназначенных для покрытия чрезвычайных убытков, вызванных случайностями и силами природы.

Национальная страховая система России является частью экономической системы страны, которую можно выделить из комплекса субъектов экономики исходя из их целей и свойств, и включает в себя весь комплекс субъектов страхового рынка: страховщики, страховые посредники, компании страхового сервиса (специализированные издания, аудиторы, учебные центры и т. д.), государственные органы, регулирующие страховые взаимоотношения, объединения страховщиков и т. д.

Исходя из правовой природы страхования, которое представляет собой сложный комплекс общественных отношений, можно выделить две группы отношений, различающихся по способам правового регулирования, а также по составу участников и виду возникающих между ними отношений:

1) общественные отношения, возникающие между страховщиками и страхователями (выгодоприобретателями), в том числе и с использованием страховых посредников, по поводу создания и использования страховых фондов, регулируемых методом равенства участников;

2) общественные отношения по поводу надлежащего функционирования страхового фонда и обеспечения его целевого назначения между органом государственного страхового надзора, а также иными государственными органами и страховщиками в ходе государственного контроля за страховой деятельностью, регулируемые путем властных предписаний государственных органов.

И те и другие правоотношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Однако принято считать, что первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, а вторая – государственного, административного, финансового, уголовного и других отраслей права.

Государственное регулирование осуществляется с целью реализации и защиты публичного интереса в сфере страхования. Поэтому для понимания целей и задач государственного регулирования страховой деятельности необходимо определить содержание публичного интереса в страховой деятельности как фактора, определяющего задачи и методы государственного регулирования.

По нашему мнению, сводить страхование, являющееся чрезвычайно сложным видом финансовой деятельности, только к страховому обязательству, действительно входящему в сферу частного права, нельзя. Публично-правовая сторона страхового права, являющаяся отражением отношения государства к страхованию, проявляется:

• в законодательно очерченной области обязательного страхования в целях защиты таких имущественных интересов, которые с наибольшей полнотой и всесторонностью могут быть обеспечены исключительно государственно-властным регулированием;

• в осуществлении государственного надзора за деятельностью участников страхового рынка, выступающих в качестве страховщиков (страховой надзор не ограничивается только деятельностью страховщиков, а устанавливается в той или иной мере и за деятельностью страховых посредников, а публичное воздействие на поведение участников страхования осуществляется различными способами, хотя и в рамках единого метода). Так, например, размещение страховых резервов устанавливается в общем нормативном порядке, допуск к страховой деятельности;

• в установлении условий и порядка лицензирования страховой деятельности.

Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, влияет на укрепление и стабильность финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Для современной России ускоренное развитие страхования как механизма защиты имущественных интересов физических и юридических лиц становится особенно значимым. Все это и определяет важную роль страхования в финансовой системе страны.

Несмотря на трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики России, положительным моментом в формировании российского страхового рынка можно считать создание сравнительно крупных страховых компаний, способных адаптироваться к динамично меняющейся конъюнктуре рынка и оказывать страховые услуги, отвечающие мировым стандартам, а также складывающаяся инфраструктура рынка.

Необходимо прекратить практику необоснованного и неупорядоченного введения новых видов обязательного страхования, порождаемую стремлением к созданию новых внебюджетных ведомственных фондов, критически оценить обоснованность и эффективность уже существующих фондов. В сжатые сроки на основе федерального закона следует регламентировать порядок осуществления уже введенных видов обязательного страхования (на сегодняшний день их количество превышает 40), пересмотреть либо отменить ряд действующих нормативных актов, устанавливающих отдельные виды обязательного страхования.

Необходимо обеспечить координацию законотворческой работы в области страхования и профессиональную экспертизу разрабатываемых законопроектов и нормативных документов.

2.3. Особенности публичного интереса как объекта правового обеспечения

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым и важнейшим элементом системы рыночных отношений. Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, влияет на укрепление и стабильность финансов государства. В условиях рыночной экономики оно может быть одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Для современной России ускоренное развитие страхования как механизма защиты имущественных интересов физических и юридических лиц особенно тесно связано с формированием страхового законодательства. Все это и определяет важную роль правовых норм в эффективном развитии страхования.

В последние годы в сфере страхования произошли существенные изменения. В условиях перехода к рыночным отношениям они коснулись не только регулирования состава участников страховых правоотношений, их объекта, но в первую очередь характера содержания самих этих отношений. Страхование перестало быть государственной монополией.

Все это не могло не коснуться и законодательства, нормы которого обязаны регулировать страховую деятельность. Сложный характер взаимоотношений при страховании, участие в этих отношениях государственных органов предопределили изменения в этой области, регулируемой несколькими отраслями права, в частности, административным, гражданским и финансовым правом. Гражданское право регулирует договорные отношения в этой деятельности, административное и финансовое, – отношения, основанные на государственно-властных велениях. Финансово-правовые нормы определяют систему и организацию страхования, его виды, порядок обязательного страхования, лицензирование страховой деятельности, обеспечение финансовой устойчивости организаций – страховщиков, а также осуществление государственного надзора за страховой деятельностью.

Нормы страхового права играют ключевую роль в финансовой системе РФ. Страховое право регулирует общественные отношения, которые связаны со страхованием, это отношения не только между страховщиком и страхователем, но также отношения между страховщиком и государством, его системой управления.

В нормах страхового права закрепляются общие принципы и формы страховой деятельности. Регулируя эти отношения, нормы страхового права закрепляют права и обязанности государственных органов осуществлять свой надзор за этой деятельностью. Как составная часть механизма государственного управления и регулирования социально-экономических процессов страховая деятельность содержит широкие возможности дальнейшего развития рыночных отношений в нашей стране. Формирующееся сегодня страховое право отражает новые экономические и политические условия страны.

Страховое право состоит из множества отдельных финансово-правовых норм, совокупность которых выражается в сложной целостной системе, отражающей административно-правовой характер многих общественных отношений.

Источники страхового права представляют собой акты, содержащие правовые нормы, посредством которых регулируются страховые отношения. Главный источник страхового права – Конституция Российской Федерации. Источники страхового права подразделяются на федеральные и локальные, которые неодинаковы по своим правовым свойствам. Среди них имеются законы и подзаконные акты. Наряду с федеральными правовыми актами появились нормативные документы субъектов Федерации, представляющие важную составную часть источников страхового права. Нормы страхового права содержатся в указах Президента РФ, постановлениях Правительства РФ. Большую группу источников страхового права составляют акты Министерства финансов РФ.

Функции финансово-правового регулирования страховой деятельности определяются задачами, стоящими перед страховым законодательством Российской Федерации. Эти задачи изложены в статье 1 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Обратившись к содержанию указанной статьи, можно заметить, что в основном регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.

На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц – резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном российским законодательством порядке.

Страховой деятельностью в России сегодня могут заниматься как государственные, так и негосударственные организации и компании. Деятельность страховых компаний носит предпринимательский характер. В условиях развития рынка изменились взаимоотношения государства и страховых организаций. Государственное управление заменено на государственное регулирование и надзор. Органы государственного страхования как подсистема органов государственного управления на современном этапе не существуют в виде обособленной структуры. Основной орган, осуществляющий надзор за страховой деятельностью, – это Федеральная служба страхового надзора при Министерстве финансов РФ.

Согласно российскому законодательству участниками страховых правоотношений могут выступать страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии с одной стороны и федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела.

Страхователями согласно законодательству признаются юридические лица, а также физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.

Страховщиками могут выступать юридические лица любой организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и имеющие разрешение (государственную лицензию) на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в новой редакции вносит существенные коррективы в правовое регулирование статуса участников правоотношений в сфере страхования. В новой редакции Закона предпринимается попытка упорядочить правовое регулирование деятельности различных категорий участников отношений в сфере страхования, внести большую определенность в их правовой статус.

В ранее действовавшей редакции Закона статус участников страховых отношений, а также отношений, связанных со страхованием, устанавливался только специальными нормами для каждой категории участников (страховщик, страхователь, страховой брокер и агент – ст. ст. 5 – 8). Какие-либо общие понятия, определяющие положение участников отношений в сфере страхования, не были включены в текст Закона.

В то же время отсутствие общих понятий зачастую создает технические сложности как в правотворческой, так и в правоприменительной деятельности. В частности, это обусловливает необходимость включения исчерпывающего перечня отдельных категорий участников в правовые нормы общего характера, что при усложнении субъектного состава отношений способствует возникновению пробелов в правовом регулировании. В связи с этим следует признать своевременной инициативу законодателя по созданию общих норм, регулирующих положение участников правоотношений в сфере страхования.

Для того чтобы дать определение участникам каких-либо общественных отношений, необходимо прежде всего четко установить характер этих отношений. Закон в ранее действовавшей редакции ст. 2 содержал только понятие страхования как отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Очевидно, что определение страхования позволяет включить в круг его субъектов страховщика и страхователя (в классической схеме), а также выгодоприобретателя и застрахованное лицо, поскольку все эти лица участвуют в страховом обязательстве.

В то же время круг участников отношений в сфере страхования значительно шире. Следует отметить, что отнесение страховых агентов и брокеров к участникам страховых отношений видится не вполне корректным, поскольку они не осуществляют защиту имущественных интересов, выступая исключительно в качестве посредников. При этом участниками отношений в сфере страхования, бесспорно, являются страховые посредники, а также сюрвейеры и страховые актуарии.

В связи с этим обоснованным представляется подход законодателя, который в новой редакции Закона определяет и использует, наряду с понятием страхования, понятие страховой деятельности (страхового дела). Под таковой понимается сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Таким образом, в Законе реализовано представление о страховом деле (страховой деятельности) как деятельности профессиональных участников страхового рынка.

В то же время, несмотря на то что идея разграничения страхования и страховой деятельности достаточно обоснованна, подход к ее реализации в новой редакции Закона видится несколько спорным.

В приведенном определении страховой деятельности не используется какой-либо общий критерий, позволяющий отнести ту или иную деятельность к страховой, а дается перечень лиц и примерный характер оказываемых ими услуг. Видимая практическая направленность нормы (к субъектам страхового дела отнесены те участники, для которых в настоящее время установлены особые нормы публично-правового характера) не позволяет ей служить определением страховой деятельности по существу.

Достоинством правовой нормы общего характера является ее универсальный характер и возможность применения к отношениям, прямо не предусмотренным специальными нормами. Определение страхового дела, которое содержится в п. 2 ст. 2 Закона, сложно признать такой общей нормой; оно во многом дублируется положением п. 2 ст. 4.1 Закона, согласно которому страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии являются субъектами страхового дела.

Кроме того, определен круг обязанностей субъектов страхового дела, которые связаны с государственным надзором за их деятельностью. К ним отнесены обязанность субъекта страхового дела представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении, обязанность соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства, а также обязанность представлять по запросам органа страхового надзора необходимую информацию. Данные обязанности являются отражением прав органа страхового надзора, которые были закреплены в предшествующей редакции. Следует признать обоснованным такое техническое изменение, поскольку оно создает большую определенность правового статуса субъекта страхового дела в целом.

Характер указанных обязанностей обусловливает и некоторые особенности ответственности субъектов страхового дела: помимо общих оснований они несут ответственность за неисполнение правомерных требований органа страхового надзора. Такая ответственность объективируется посредством применения органом страхового надзора санкций к соответствующим субъектам: это ограничение, приостановление (ст. 32.6 Закона) и отзыв их лицензии (ст. 32.8 Закона).

Общие условия применения таких санкций установлены Законом достаточно четко. При наличии предусмотренных п. 2 ст. 32.6 Закона обстоятельств (перечислены семь форм нарушений действующего законодательства) орган страхового надзора направляет субъекту страхового дела предписание. В случае неисполнения предписания надлежащим образом и в установленный срок или уклонения от его получения орган страхового надзора ограничивает или приостанавливает действие лицензии субъекта страхового дела. Неустранение в установленный срок нарушений, явившихся основанием для ограничения или приостановления лицензии, влечет отзыв лицензии субъекта страхового дела.

Под ограничением действия подразумевается запрет на осуществление отдельных видов страхования, под приостановлением – запрет на осуществление всех видов страхования, а для брокеров – запрет на осуществление деятельности, на которую выдана лицензия.

Данные положения являются гораздо более определенными, чем посвященные этому вопросу положения п. 4 ст. 30 Закона в ранее действовавшей редакции. В п. 4 ст. 30 Закона было указано, что орган страхового надзора при выявлении нарушений страховщиками требований Закона вправе давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий.

В то же время нормы действующего Закона также не свободны от недостатков. В Законе не установлены минимальные сроки для исполнения требований органа страхового надзора, что способствовало бы более эффективной защите прав субъектов страхового дела. В положения ст. 32.6 Закона не включены основания для выбора органом страхового надзора процедуры ограничения или приостановления лицензии, в связи с чем решение этого вопроса оставлено на его усмотрение.

Кроме того, порядок ограничения и приостановления лицензии субъекта страхового дела также устанавливается самим органом страхового надзора. Все эти недостатки способны уменьшить положительный эффект, обусловленный детальным законодательным регулированием отношений по применению санкций органом страхового надзора.

В-пятых, Законом установлен ряд общих требований к руководителям субъекта страхового дела – юридического лица, главному бухгалтеру страховщика, страховым актуариям и индивидуальным предпринимателям, которые являются субъектами страхового дела (ст. 32.1 Закона). Это требования квалификационного характера (высшее экономическое, финансовое образование (для актуариев – высшее техническое/математическое), определенный стаж работы). Кроме того, к руководителям и главным бухгалтерам субъектов страхового дела предъявляется дополнительное требование – необходимость наличия гражданства РФ.

Исходя из общих норм действующего законодательства, которые определяют правовой статус субъекта страхового дела, отнесение страхового актуария к таким субъектам достаточно спорно. Его деятельность не подлежит лицензированию (и, соответственно, не применяются положения об ответственности в форме ограничения, приостановления или отзыва лицензии). Как к физическому лицу к нему не применяются положения о наименовании. Кроме того, деятельность актуария не является предпринимательской, в отличие от деятельности брокера и, по общему правилу, страховщика.

Следует отметить, что помимо определения субъектов страхового дела Закон содержит перечень "участников отношений, регулируемых настоящим Законом", в который включены страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели, страховщики, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии, а также федеральный орган страхового надзора.

Для более полного рассмотрения закрепленных в новой редакции Закона категорий лиц необходимо уточнить, как указанные категории соотносятся с понятием лиц в страховом обязательстве. В объем понятия "участник отношений, регулируемых настоящим Законом" включены не только лица, участвующие в страховом обязательстве, но и лица, участвующие в иных отношениях, связанных со страхованием (как частноправовых, так и публичных), то есть это понятие является более широким по сравнению с участниками страхового обязательства и включает в себя его содержание.

Поскольку субъектами страхового дела признаются страховщики, страховые брокеры и актуарии, указанное понятие непосредственно не связано с понятием участников страхового обязательства. В его объем входят субъекты, систематически и профессионально осуществляющие деятельность в сфере страхования, оно используется преимущественно в публично-правовых целях (вопросы лицензирования, государственного контроля за деятельностью и т. д.).

Отношения между страхователем и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных имущественных интересов. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск как вероятное и случайное событие, при наступлении которого может быть нанесен ущерб застрахованным имущественным интересам страхователя.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 %, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Главным условием для проведения страховщиком страхования на территории РФ является получение специальной лицензии на право проведения страховой деятельности. Ее отсутствие влечет за собой признание незаконной деятельности организации и применение к ней санкций, предусмотренных страховым и налоговым законодательством страны.

Государственная лицензия на осуществление страховой деятельности выдается страховым организациям Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью. Лицензия имеет специальную форму и содержит ряд обязательных реквизитов. Неотъемлемой частью государственной лицензии является приложение к ней, в котором перечислены конкретные виды страхования. Страховщик может заключить со страхователем только такой договор страхования, по которому объект страхования, перечень страховых рисков, форма проведения страхования и иные условия соответствуют перечню видов страхования, перечисленных в приложении к лицензии. Лицензии выдают:

а) страховщикам на основании их заявлений с приложением:

• учредительных документов;

• свидетельства о регистрации;

• справки о размере оплаченного уставного капитала;

• экономического обоснования страховой деятельности;

• правил по видам страхования;

• расчетов страховых тарифов;

• сведений о руководителях и их заместителях;

б) страховщикам, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:

• учредительных документов;

• свидетельства о регистрации;

• справки о размере оплаченного уставного капитала;

• сведений о руководителях и их заместителях.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов.

Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе и выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа.

Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.

Анализ страхового рынка свидетельствуют о том, что в Российской Федерации сегодня заложены основы национального страхования. Тем не менее проблемы остаются. В России страхуется менее 10 процентов потенциальных рисков, а в большинстве развитых стран этот показатель составляет 90 – 95 процентов. Большинство страховых организаций, особенно в регионах России, испытывают серьезные трудности с обеспечением профессионально подготовленными кадрами, отвечающими современным требованиям ведения страховых операций.

Отрицательно сказывается на развитии страхового рынка отсутствие мер стимулирования населения и предприятий к более широкому использованию возможностей страхования для защиты своих имущественных интересов. Не создан надежный механизм государственного контроля выполнения страховыми организациями принятых обязательств, адекватной оценки их надежности и финансовой устойчивости, бессистемно и с очевидным запаздыванием ведется работа по совершенствованию страхового законодательства. В результате по-прежнему основное бремя расходов по ликвидации последствий техногенных аварий и катастроф, негативных природных явлений ложится на бюджет. Одновременно за рубеж в качестве перестраховочной премии уходят средства, которые должны быть одним из важнейших источников внутренних инвестиционных ресурсов.

В связи с решением этих и других не менее важных проблем ставится задача создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации, которая позволит обеспечить реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате непредвиденных природных явлений, техногенных аварий и катастроф и негативных социальных обстоятельств, за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет; формирования необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды; максимального использования страхования как важного источника инвестиционных ресурсов.

Для достижения указанных целей необходимо обеспечить надежность и финансовую устойчивость системы страхования, сделать более эффективным государственное регулирование страховой деятельности.

Содержание взаимоотношений государства и страховых компаний после перехода России к рыночным отношениям кардинально изменилось. Государственное управление заменено на государственное регулирование и контроль (надзор). Системы органов государственного страхования как самостоятельной системы органов государственного управления на современном этапе не существует.

Основным органом, уполномоченным государством осуществлять надзор за страховой деятельностью, является Министерство финансов РФ, а точнее, его федеральная служба страхового надзора. На нее возложены функции по анализу документов, которые страховщики представляют в Минфин РФ для получения лицензий и дачи по ним заключения, регистрации страховых компаний, а также функции по ведению единого реестра страховщиков, установлению правил формирования и размещения страховых резервов, обобщению практики страховой деятельности, осуществлению контроля за обеспечением платежеспособности страховщиков. В случае обнаружения неоднократных нарушений законодательных актов РФ департамент вправе предъявлять в арбитражный суд иски об их ликвидации.

Разнообразие и сложность данных общественных отношений в сфере страхования обусловили необходимость их правового регулирования нормами различных отраслей права, таких как административное право, финансовое право, гражданское право.

Гражданское право регулирует договорные отношения в этой области (гл. 48 ГК РФ), финансовые правоотношения, основанные на государственно-властных велениях. Нормы гражданского права регламентируют собственно страховые правоотношения, права и обязанности их субъектов, закрепляют объекты страхования, предусматривают существенные условия договора страхования, его форму, условия освобождения страховщика от обязанности по страховому обязательству.

Нормы финансового права определяют систему и организацию страхования, его виды, порядок обязательного страхования, лицензирование страховой деятельности, обеспечение финансовой устойчивости орга-низаций-страховщиков, источники формирования страховых резервов, их взаимоотношения с другими звеньями финансовой системы государства, в частности с бюджетной системой, порядок использования средств фондов страхования, компетенцию органов государственной власти в области страхования (совместно с нормами административного права), а также осуществление государственного надзора за страховой деятельностью и иные отношения в сфере страхования, возникающие в процессе создания, распределения и использования фонда страхования.

Государственный надзор, возложенный на федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Отношения в области страхования, регулируемые нормами финансового права, в зависимости от участвующих в них субъектов можно классифицировать на следующие виды:

• отношения между государством в лице Правительства РФ и федеральными органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (департаментом Минфина России) по поводу утверждения основных положений их деятельности в целях осуществления государственного надзора за страховой деятельностью в Российской Федерации (п. 2 ст. 30 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации");

• отношения между федеральными исполнительными органами власти по надзору за страховой деятельностью и организациями-страховщиками по поводу выдачи лицензий, установления правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм отчетности страховых организаций, а также по поводу выполнения предписаний департамента страхового надзора об устранении нарушений Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в связи с приостановлением или ограничением действия, а также отзывом лицензий страховщиков и т. д. (п. п. 3, 4 ч. 3 ст. 30 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации");

• отношения между государством в лице федерального антимонопольного органа (Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства) и организациями-страховщиками по поводу предупреждения, ограничения и пресечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке (ст. 31 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации");

• отношения по обязательному государственному страхованию, где государство как обязательный субъект всех финансово-правовых правоотношений выступает в качестве страховщика имущественных и личных интересов отдельных категорий граждан и вырабатывает меры по обеспечению имущественных интересов страхователей;

• отношения между Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, Министерством РФ по налогам и сборам и страховщиками по осуществлению контрольных функций за страховой деятельностью.

Однако страхование является лишь одним из методов формирования объективно необходимых страховых фондов. В Российской Федерации страховые фонды создаются также и другими методами: централизованным и децентрализованным.

Посредством централизованного метода создания страховых фондов осуществляется прямое выделение средств на эти цели из централизованных бюджетных средств или средств внебюджетных фондов. Так, в федеральном бюджете РФ ежегодно предусматриваются расходы на создание страховых фондов по предупреждению и ликвидации последствий стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций. За счет указанных средств, а также привлеченных внебюджетных средств формируется целевой финансовый резерв для финансирования мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на промышленных предприятиях, в строительстве и на транспорте.

Нормами финансового права, содержащимися в этих федеральных законах, регулируются порядок контроля за деятельностью страховщиков, осуществляющих обязательное государственное страхование, порядок финансирования расходов на обязательное государственное страхование – за счет средств федерального бюджета.

Большой массив финансовых норм сосредоточен в источниках правового регулирования обязательного социального страхования. В 1999 г. был принят базовый для социальной сферы нормативный правовой акт, которым является Федеральный закон от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" <1>. Это комплексный правовой акт, содержащий нормы административного (полномочия федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования, управление системой обязательного социального страхования), финансового права (финансовая система обязательного социального страхования), а также права социального обеспечения. В данном Федеральном законе регламентированы основные понятия и термины, применяющиеся в обязательном социальном страховании, основные принципы его осуществления, права и обязанности субъектов обязательного социального страхования (страховщиков, страхователей, застрахованных лиц), виды социальных страховых рисков и соответствующих им страховых случаев и т. д.

Данный Закон содержит множество отсылочных норм, направляющих к законодательству о конкретных видах обязательного социального страхования. На настоящий момент приняты только три таких

Закона: "Об обязательном пенсионном страховании в РФ", "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", "О медицинском страховании в РФ". Эти Законы соответствуют трем отраслям обязательного социального страхования: пенсионному, от несчастных случаев и профессиональных заболеваний и медицинскому. Не охваченными на уровне закона остаются такие отрасли, как государственное социальное страхование и страхование от безработицы.

Правовое положение страховщиков по обязательному социальному страхованию также регулируется Федеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах", Указом Президента РФ от 7 августа 1992 г. N 822 "О Фонде социального страхования Российской Федерации", Положением о Пенсионном фонде РФ, Уставом Федерального фонда обязательного медицинского страхования, Положением о территориальном фонде обязательного медицинского страхования, Положением о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование[64].

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" устанавливает основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования.

Финансовыми нормами, содержащимися в этом Федеральном законе, установлена финансовая система обязательного пенсионного страхования, тарифы страховых взносов, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов на финансирование страховой и накопительной частей трудовых пенсий.

Нормы, регулирующие обязательное пенсионное страхование, также содержатся в Федеральных законах "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования".

Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", согласно преамбуле, устанавливает в Российской Федерации правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и определяет порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных случаях. Финансовые нормы содержатся в статьях, регулирующих порядок регистрации страхователей, порядок формирования средств на осуществление этого вида страхования, порядок установления страховых тарифов, уплату страховых взносов, контрольные функции страховщика.

В сфере обязательного медицинского страхования финансовыми нормами регулируются источники формирования средств на обязательное медицинское страхование, сущность финансовых средств государственной и муниципальной систем здравоохранения, финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования.

Федеральным законом "Об основах обязательного социального страхования" установлен порядок бюджетного процесса в системе обязательного социального страхования, особенности бюджетов конкретных социальных фондов. Так, в ст. 16 установлено, что бюджеты фондов обязательного социального страхования не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также что средства бюджетов социальных фондов изъятию не подлежат. Однако данные финансовые нормы практически дублируют соответствующие положения Бюджетного кодекса РФ, поэтому более правильным было бы установить в Федеральном законе отсылки к статьям Бюджетного кодекса РФ.

Бюджетный кодекс РФ служит целям финансового регулирования, устанавливает общие принципы бюджетного законодательства РФ, правовые основы функционирования бюджетной системы РФ, правовое положение субъектов бюджетных правоотношений, порядок регулирования межбюджетных отношений, определяет основы бюджетного процесса в РФ, основания и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства РФ.

Бюджетный кодекс РФ регулирует общие принципы и правовой статус социальных внебюджетных фондов, их состав, порядок составления, представления и утверждения бюджетов фондов, источники формирования фондов, порядок их расходования, порядок составления и утверждения отчетов об исполнении бюджетов социальных фондов, а также контроль за исполнением бюджетов фондов. С учетом правил, установленных Бюджетным кодексом РФ, ежегодно составляются, принимаются и исполняются федеральные законы о бюджетах и об исполнении бюджетов конкретных социальных фондов.

Порядок формирования финансовых ресурсов обязательного социального страхования установлен также Федеральным законом от 5 августа 2000 г. N 118-ФЗ "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах"[65].

Статьей 11 данного Федерального закона установлено, что взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не включаются в состав единого социального налога (взноса) и уплачиваются в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний". Последним предусмотрено, что страхователь – юридическое либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязан вносить в Фонд социального страхования РФ обязательный платеж на цели страхования.

В отношении налогоплательщиков единого социального налога (взноса) налоговые органы проводят все предусмотренные Налоговым кодексом РФ мероприятия налогового контроля, осуществляют взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды, проводят зачет (возврат) излишне уплаченных сумм единого социального налога (взноса) в порядке, установленном НК РФ. Указанным Законом установлен порядок взыскания и зачисления сумм недоимок, пеней и штрафов по взносам в государственные социальные внебюджетные фонды и сумм излишне уплаченных страховых взносов.

Статьей 30 Федерального закона N 118-ФЗ от 5 августа 2000 г. также установлен порядок взыскания санкций за правонарушения в сфере обязательного социального страхования, которые были предусмотрены законодательством до введения в действие части второй НК РФ. Установлено, что эти санкции должны соответствовать налоговым санкциям за аналогичные правонарушения, предусмотренным частью первой НК РФ, в противном случае они не должны применяться. В случае же, когда часть первая НК РФ устанавливает более мягкую ответственность за налоговое правонарушение, чем было установлено законодательством о конкретных видах обязательного социального страхования, применяется ответственность, установленная частью первой НК РФ.

В условиях перехода к рыночным отношениям страхование как система защиты имущественных интересов граждан, предприятий, организаций и государства является важным элементом социально-экономической системы общества. В последнее время органы государственной власти Российской Федерации разрабатывают меры по повышению роли государства в регулировании страховой деятельности. Формирующееся сегодня страховое право отражает новые экономические и политические условия страны.

Страхование в силу специфического и неоднородного характера отношений регулируется несколькими отраслями права. Так гражданское право регулирует договорные отношения, которые складываются в области страхования, а финансовое – отношения, основанные на государственно-властных предписаниях. Нормами финансового права определяются система страхования, его виды, порядок лицензирования и надзор за деятельностью страховщиков.

Так, на наш взгляд, можно выделить следующие группы отношений в области страхования, которые регулируются нормами финансового права:

• отношения между федеральными и региональными государственными органами по поводу утверждения правил их деятельности по страховому надзору;

• отношения между федеральными органами исполнительной власти и организациями-страховщиками по поводу регулирования отдельных аспектов их деятельности, например, лицензирования, формирования и размещения страховых резервов, отношения по поводу выполнения предписаний о прекращении нарушений законодательства о страховании;

• отношения между федеральным антимонопольным органом и организациями-страховщиками по поводу предупреждения, ограничения и пресечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке;

• отношения по обязательному государственному страхованию, где государство выступает в качестве страховщика;

• отношения между Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, Федеральной налоговой службой со страховщиками по осуществлению контрольных функций за страховой деятельностью.

Из перечисленных видов отношений наиболее интересными представляются отношения между страховщиками и федеральным антимонопольным органом, особенно в свете принятого Федерального закона "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг". В соответствии со ст. 3 данного Закона финансовая услуга – это деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц, в частности операции и сделки, предоставление страховых услуг.

В соответствии с Законом органом, занимающимся проблемами недобросовестной конкуренции и антимонопольным регулированием на рынке финансовых услуг, является Федеральная антимонопольная служба.

Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке является одним из средств государственного регулирования страховой деятельности. Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается ФАС, на которую возложены функции по защите добросовестной конкуренции на страховом рынке. Деятельность ФАС протекает в рамках единого, регулируемого государством процесса, предполагающего следующие формы:

• пресечение злоупотребления страховыми организациями доминирующим положением;

• определение на конкурсной основе тех страховых организаций, которые будут привлекаться к проведению страховых программ с использованием государственных средств;

• запрещение действий государственных органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, ограничивающих конкуренцию;

• осуществление государственного контроля за концентрацией капитала на рынке страховых услуг;

• контроль за созданием объединений страховых организаций, а также соглашениями и согласованными действиями страховых организаций;

• пресечение установления необоснованно высоких или низких тарифов на страховые услуги.

Союзы, ассоциации и иные объединения страховщиков для государственной регистрации в органах страхового надзора должны получить согласие антимонопольного органа в случае, если все участники объединения страховщиков зарегистрированы в одном административно-территориальном образовании. Это согласие на регистрацию объединения страховщиков получают в соответствующем территориальном управлении антимонопольного органа России согласно порядку, устанавливаемому Положением о порядке рассмотрения ходатайств о даче согласия ФАС России и его территориальных управлений на государственную регистрацию объединений страховщиков.

Согласие на регистрацию объединения страховщиков выдается на основании представленных их учредителями требуемых документов. В согласии на регистрацию объединения может быть отказано, если представленные документы свидетельствуют о том, что объединение ведет страховую деятельность.

Согласно российскому законодательству регулирование на рынке страховых услуг этот государственный орган осуществляет совместно с федеральным органом, осуществляющим регулирование на рынке страховых услуг, – Федеральной службой страхового надзора.

Нормы финансового права, регулирующие деятельность в области страхования, весьма разнообразны. Отношения, которые рассмотрены в этой работе, по сути своей входят в сферу действия финансового права как по субъективному признаку, поскольку одним из участников является государство, так и по фактическому, т. к. страхование является одним из звеньев финансовой системы России. При этом зачастую в роли страхователя выступает государство, соответственно, расходуя при этом бюджетные средства. По этой причине, а также в силу ряда других причин и обстоятельств в современных экономических условиях существует абсолютная необходимость соблюдения правил рынка и эффективного контроля за их соблюдением.

Лицензирование, т. е. получение государственного разрешения на проведение страхования по определенным видам (классам), является одним из главных инструментов регулирования процесса формирования страхового рынка и основным средством защиты от проникновения на рынок ненадежных страховых компаний. Процедура лицензирования позволяет проверить подготовленность страховой организации к осуществлению страховой деятельности, а также определить сферы этой деятельности (выданная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии).

В Российской Федерации допуск компании на страховой рынок осуществляется на основе общих требований, изложенных в Законе "Об организации страхового дела в Российской Федерации". На основании п. 1 ст. 6 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страховщиками являются юридические лица, которые обладают лицензией на осуществление соответствующей деятельности. То есть страховая компания может избрать любую правовую форму, предусмотренную российским правом, которая обладает качествами юридического лица и зарегистрирована. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Согласно ст. 32 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются страховщикам федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на основании заявлений с приложением учредительных документов, свидетельства о регистрации, справки о размере оплаченного уставного капитала, экономического обоснования страховой деятельности, правил по видам страхования, расчетов страховых тарифов, сведений о руководителях и их заместителях.

Лицензии выдаются на осуществление личного, имущественного страхования и страхования ответственности по видам страховой деятельности в соответствии с их классификацией, принятой органом страхового надзора, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Разрешение на проведение страховых операций выдается на основании соответствующего заявления страховой организации, в котором указываются тип страховой организации, ее полное и сокращенное название, юридический адрес с приложением к нему необходимых документов.

Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль наличия достаточной суммы активов у страховщика; условий страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства; размеров тарифных ставок, бизнес-плана. К комплекту документов, являющихся экономическим обоснованием страховой деятельности, должны быть приложены план по перестрахованию в случае, если максимальный объем ответственности по индивидуальному риску превышает установленные нормативы, план размещения страховых резервов, баланс с приложением отчета о финансовых результатах.

Перестрахование, а также комбинированное осуществление различных видов страхования регулируются особыми предписаниями. Лицензия выдается бессрочно для конкретных видов страхования. В исключительных случаях выдается срочная лицензия.

Статьей Закона установлен минимальный размер уставного капитала страховщика, в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование.

Регистрация производится на основании подаваемого страховой организацией заявления с приложением заверенной копии документа о государственной регистрации в соответствующей организационно-правовой форме организации; заверенной копии устава и другого учредительного документа; справки банка или иного кредитного учреждения о размере оплаченного уставного капитала, наличии страховых резервов.

Отказ в регистрации страховой организации может последовать по мотивам несоответствия создания организации законодательным актам Российской Федерации, неполноты представленных сведений. Отказ в регистрации и задержка в выдаче свидетельства о регистрации могут быть обжалованы в установленном законом порядке.

Проанализировав опыт выдачи лицензии на проведение страховых операций, можно сделать следующие выводы.

1. В настоящее время эффективность системы лицензирования, принятой в Российской Федерации, не очень высока, и добиться реальных гарантий надежной и добросовестной работы страховщиков в рамках такого механизма очень сложно. Порядок выдачи лицензии в России значительно упрощен по сравнению с зарубежными странами.

Одним из существенных недостатков является невозможность контролировать на стадии учреждения компании, ее учредителей, имеющих большинство акций, на предмет происхождения капитала, наличия реальных денежных средств и активов, передаваемых в уставный капитал. Как было указано выше, в странах ЕС, например, в качестве одного из основных требований при получении разрешения на проведение операций является предоставление сведений о надежности и платежеспособности учредителей или квалифицированных владельцев капитала страховой организации. В большинстве стран решение вопросов учреждения и лицензирования страховой организации сосредоточено в едином органе страхового надзора, что обеспечивает адекватный государственный контроль.

2. Российское законодательство предусматривает двухступенчатую процедуру создания страховой организации. В отличие от большинства стран Европы, лицензии в России выдаются страховщикам, которые до подачи документов на лицензирование должны быть предварительно зарегистрированы на территории Российской Федерации как юридическое лицо в любой организационно-правовой форме. Департамент страхового надзора часто не имеет необходимых рычагов влияния, в случае, например, если выявляются недостатки в учредительных документах страховщиков. Отсутствие правовых норм и права надзора контролировать состав и финансовую состоятельность учредителей делает систему лицензирования малоэффективной. Тот же недостаток не позволяет решать вопрос об исполнительных лицах компании.

В отличие от стран ЕС, в случае сомнений в кандидатурах исполнительных лиц, основанных на результатах их предшествующей деятельности, российский орган по страховому надзору не имеет права отказать в выдаче лицензии. Хотя довольно часто встречаются случаи, когда руководителем страховой компании назначается человек, который до этого руководил страховыми компаниями, лишенными лицензии. Контроль за исполнением страховщиками бизнес-плана делает его бездейственным, так как законодательством не предусмотрены санкции за его неисполнение.

Необходима новая классификация по видам страховой деятельности. Российская классификация несколько отличается от классификации, принятой в странах ЕС. В частности, отсутствует самостоятельный вид страховой деятельности "страхование от огня". В Условиях лицензирования приведено определение понятия "страхование жизни" без детальной классификации, что приводит к существенным затруднениям при осуществлении последующего контроля страховой деятельности как со стороны органов надзора, так и иных государственных органов исполнительной власти. Директивы ЕС в сфере страхования жизни содержат развернутую структуру видов страховой деятельности, в отношении которых применяются различные требования к установлению порядка формирования страховых резервов и различные методики расчета маржи платежеспособности. Классификация, принятая странами ЕС, позволяет одинаково понимать и толковать содержание предоставляемой услуги, обеспечить одинаковый надзор и адекватную защиту интересов страхователей всеми странами – членами ЕС.

В Российской Федерации по-прежнему сохраняется возможность проведения одним страховщиком как страхования жизни, так и других видов страхования. Для защиты интересов страхователей и застрахованных лиц было бы более целесообразно ввести специализацию: страхование жизни и иных видов страхования, как это принято во всех развитых странах.

В целях ускорения процесса лицензирования целесообразно внедрять типовые правила страхования, а также типовые методики и расчеты страховых тарифов. Лицензирование страховой деятельности с применением типовых правил страхования Департамент страхового надзора Минфина РФ начал проводить с 1998 г., в то время как во многих странах мира уже давно существует такая практика.

Подобные правила могут быть подготовлены как путем типизации действующих правил, так и с помощью разработки новых, с учетом практики страхования, действующего законодательства, а также замечаний, разъяснений и предложений Департамента страхового надзора. В разработке типовых правил могут принять участие союз страховщиков, страховой пул, страховая группа, любое другое объединение страховщиков, кроме того, целесообразно проводить ежегодную экспертизу утвержденных типовых правил страхования на предмет их соответствия законодательству и практике страхования.

2.4. Специфика проявления финансово-правового регулирования страхования

Страховая организация, заключив договор страхования и став по этому договору страховщиком, принимает на себя значительные денежные обязательства, которые выражаются в производстве страховой выплаты при наступлении страхового случая. Причем в этом проявляется особенность страхования – сумма денежных средств, которую выплатит страховщик страхователю в виде страховой выплаты, как правило, во много раз больше суммы, которую страховщик получит от страхователя в виде страховой премии.

Поэтому в страховом деле особое значение придается проблеме способности страховщика выполнять свои обязательства по заключенным договорам страхования или, как еще говорят, финансовой устойчивости страховщика. Закон "Об организации страхового дела" выделяет следующие гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщиков:

1) экономически обоснованные страховые тарифы;

2) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

3) собственные средства;

4) перестрахование.

Что касается страховых резервов, то страховщики формируют их в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора. Страховые резервы – фонды, образуемые страховыми организациями для обеспечения исполнения своих страховых обязательств.

Главным источником формирования страховых резервов выступают страховые премии, которые получает страховщик от страхователя в качестве платы за страхование. Однако могут быть использованы и другие доходы страховой организации, в частности доходы, получаемые в результате размещения средств страховых резервов.

Средства страховых резервов предназначены для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию и используются исключительно для осуществления страховых выплат. Таким образом, данные денежные фонды имеют целевой характер.

Закон "Об организации страхового дела" устанавливает, что страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы (п. 3 ст. 26 Закона). Здесь возникает вопрос, а на каком, собственно, основании средства страховых резервов могут быть изъяты в бюджет? Такого налога, посредством которого средства этих фондов могли бы быть изъяты в бюджет, не существует, и сами эти средства, представляя собой денежный фонд страховой организации, находящийся в ее собственности, объектом налогообложения не выступают. Другое дело, что при перечислении в страховые резервы сумм страховых премий установлены определенные налоговые льготы – эти суммы не учитываются при определении налогооблагаемого дохода. Но отчисления в эти фонды из других доходов страховщика могут производиться лишь после прохождения стадии налогообложения этих доходов.

Сохранение средств страховых резервов – это проблема в первую очередь самого страховщика, поскольку именно он отвечает за исполнение своих обязательств по договору страхования, но и государство, как правило, не остается в стороне, а, действуя в интересах страхователей, устанавливает определенные правила, способствующие сохранности указанных средств.

В связи с этим предусмотрено, что страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

В качестве общих принципов предусмотрено, что размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Виды страховых фондов (страховых резервов) могут быть самыми разнообразными и зависят от того, каким видом страхования занимается страховая организация и на каких условиях оно осуществляется. Так, при высокой степени страхового риска необходимо большую часть страховых платежей направлять в страховые резервы, долгосрочное страхование требует наличия долгосрочных страховых резервов, страхование под крупные страховые риски (например, морское страхование, страхование нефтяных операций) – столь же крупных страховых резервов и т. д.

Существуют утверждаемые органом страхового надзора специальные методики и весьма сложные математические формулы расчетов страховых резервов по видам страхования.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Закон "Об организации страхового дела" устанавливает, что страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного минимального размера уставного капитала. Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается (п. 3 ст. 25 Закона).

По поводу уставного капитала отметим, что само по себе наличие у страховой организации значительного по своим размерам капитала – факт, бесспорно, положительный. Это позволяет судить и о степени солидности данной организации, и о том, какими возможностями она обладает, если возникнет вопрос о страховой выплате.

Однако следует иметь в виду, что правовой статус уставного капитала по нашему законодательству является весьма расплывчатым. Во всяком случае, какого-либо целевого использования уставного капитала страховых организаций закон не устанавливает. А поскольку средства уставного капитала могут быть истрачены страховщиком на какие угодно цели, связанные с его деятельностью, то выступить в качестве гаранта платежеспособности страховщика этот капитал все-таки не может. Не являются гарантией его неприкосновенности и всякого рода требования, содержащиеся в законодательстве о хозяйственных обществах, запрещающие уменьшение уставного капитала без согласия кредиторов, поскольку механизма реального контроля за движением средств этого капитала ни у кредиторов, ни у каких-либо финансово-контрольных органов просто-напросто не существует. Поэтому приходится констатировать, что реальное значение уставного капитала как основы финансовой устойчивости страховой организации и гаранта выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем весьма невелико и на сегодняшний день ограничено чисто формальной ролью, связанной с соблюдением условий, необходимых для регистрации и лицензирования страховой организации.

Реальным средством обеспечения выполнения страховщиком его обязательств перед страхователем во все время существования страхования выступали страховые резервы.

В качестве еще одной гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщика выступает перестрахование, которое было рассмотрено выше.

Страховщики обязаны соблюдать установленные страховым законодательством требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

Страховщики ведут бухгалтерский учет, составляют бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми органом страхового надзора в соответствии с законодательством.

Глава 3

Организационная основа реализации публичных интересов в сфере страхования

3.1. Система органов государства, обеспечивающих реализацию публичных интересов в процессе регулирования страхования

Содержание взаимоотношений государства и страховых компаний после перехода России к рыночным отношениям кардинально изменилось. Государственное управление заменено на государственное регулирование и контроль (надзор). Системы органов государственного страхования как самостоятельной системы органов государственного управления на современном этапе не существует.

Государственный надзор, возложенный на федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственное регулирование страховой деятельности должно обеспечивать развитие национальной системы страхования и осуществлять контроль за страховым сектором экономики.

В связи с этим Министерством финансов Российской Федерации совместно с другими заинтересованными федеральными органами исполнительной власти должны приниматься меры по совершенствованию нормативно-методической базы регулирования страховой деятельности. В первую очередь необходимо иметь экономически обоснованные нормативы деятельности страховых организаций, соблюдение которых минимизирует риск дестабилизации их работы. Особенно это касается организаций, осуществляющих долгосрочные виды страхования.

Государственная поддержка страхования должна осуществляться с учетом значимости и приоритетности решаемых задач по следующим направлениям:

1) прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов, предполагающее:

• определение институциональных основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, а также в страховании экспортных кредитов;

• обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхования (в частности, страхования имущества унитарных и казенных предприятий, иных организаций бюджетной сферы при четкой регламентации действий страхователя, представляющего интересы государства);

• повышение роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования, определение порядка их участия в государственных программах страхования, предоставление им государственной поддержки;

• предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом, а также формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан;

2) законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка. Здесь предстоит конкретизировать условия допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок, регламентировать перестраховочную деятельность в целях предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж;

3) совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью. Это предполагает создание нормативных и организационных основ страхового надзора в Российской Федерации, а также разработку процедур финансового оздоровления страховых организаций;

4) определение специальных требований к страховым организациям, оказывающим услуги населению по долгосрочному страхованию жизни и пенсий; совершенствование условий лицензирования страховой деятельности, создание дифференцированной системы санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявляемых к ним требований, принципов добросовестной конкуренции;

5) введение порядка, ограничивающего допуск к руководству страховой или брокерской организацией лиц, действия которых привели финансово-кредитную организацию к банкротству.

Деятельность Министерства финансов Российской Федерации должна осуществляться в постоянном взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами в целях пресечения фактов мошенничества в сфере страхования; с органами, осуществляющими антимонопольную политику в целях развития конкуренции на страховом рынке; с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в целях выработки единых методических принципов организации и осуществления страхового дела и недопущения принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему законодательству.

Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330 "Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора" определен его правовой статус. Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности. Федеральная служба страхового надзора находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.

Федеральная служба страхового надзора руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, актами Министерства финансов Российской Федерации.

Федеральная служба страхового надзора осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями.

Федеральная служба страхового надзора осуществляет контроль и надзор за:

• соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности на местах;

• выполнением иными юридическими и физическими лицами требований страхового законодательства в пределах компетенции Службы;

• предоставлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о прекращении их деятельности или ликвидации;

• достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;

• обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

• составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика;

• выдачей страховщиками банковских гарантий;

• соблюдением страховыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции Службы;

• принимает решения о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев;

• проводит аттестацию страховых актуариев;

• ведет Единый государственный реестр субъектов страхового дела и Реестр объединений субъектов страхового дела;

• получает, обрабатывает и анализирует отчетность и иные сведения, предоставляемые субъектами страхового дела.

В соответствии с законодательством Российской Федерации он выдает предписания субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства.

В некоторых случаях, предусмотренных законом, он может обращаться в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела – юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела – физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Он также осуществляет расчет размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдает разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности (страхового дела), а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.

В его функции входит выдача согласий на замену страховщика по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Публикует в печатном органе информационные материалы по правоприменительной практике в установленной сфере деятельности, справочные и иные материалы по вопросам, отнесенным к компетенции Службы, а также Единый государственный реестр субъектов страхового дела, Реестр объединений субъектов страхового дела, информацию о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из Единого государственного реестра субъектов страхового дела).

Он осуществляет также функции главного распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание Службы и реализацию возложенных на нее функций, обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну, осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности Службы; осуществляет иные функции в установленной сфере деятельности, если такие функции предусмотрены федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.

Федеральная служба страхового надзора с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:

• организовывать проведение необходимых исследований, испытаний, экспертиз, анализов и оценок, включая научные исследования, по вопросам осуществления надзора в установленной сфере деятельности;

• запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к компетенции Службы;

• давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции Службы;

• осуществлять контроль за деятельностью территориальных органов Службы;

• привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, отнесенных к установленной сфере деятельности Службы, а также для участия в проведении проверок деятельности субъектов страхового дела научные и иные организации, ученых и специалистов;

• применять предусмотренные законодательством Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности, с целью пресечения фактов нарушения законодательства Российской Федерации;

• создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной сфере деятельности.

Федеральная служба страхового надзора не вправе осуществлять в установленной сфере деятельности нормативно-правовое регулирование, кроме случаев, устанавливаемых указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации, а также управление государственным имуществом и оказание платных услуг.

Федеральную службу страхового надзора возглавляет руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Правительством Российской Федерации по представлению Министра финансов Российской Федерации, который несет персональную ответственность за осуществление возложенных на Службу функций.

Руководитель Федеральной службы страхового надзора имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности Министром финансов Российской Федерации по представлению руководителя Службы. Руководитель Федеральной службы страхового надзора:

• распределяет обязанности между своими заместителями;

• представляет Министру финансов Российской Федерации:

проект положения о Службе;

предложения о предельной численности и фонде оплаты труда работников центрального аппарата и территориальных органов Службы;

предложения о назначении на должность и освобождении от должности заместителей руководителя Службы;

предложения о назначении на должность и освобождении от должности руководителей территориальных органов Службы;

проект ежегодного плана и прогнозные показатели деятельности Службы, а также отчет об их исполнении;

предложения по формированию проекта федерального бюджета в части финансового обеспечения деятельности Службы;

• назначает на должность и освобождает от должности работников центрального аппарата Службы и заместителей руководителей ее территориальных органов;

• решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе вопросы, связанные с прохождением федеральной государственной службы в Федеральной службе страхового надзора;

• утверждает структуру и штатное расписание центрального аппарата Службы в пределах установленных Правительством Российской Федерации численности и фонда оплаты труда работников, смету расходов на ее содержание в пределах утвержденных на соответствующий период ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете;

• утверждает численность и фонд оплаты труда работников территориальных органов Службы в пределах показателей, установленных Правительством Российской Федерации, а также смету расходов на их содержание в пределах утвержденных на соответствующий период ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете.

На основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации издает приказы по вопросам, отнесенным к компетенции Службы.

Финансирование расходов на содержание Федеральной службы страхового надзора осуществляется за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете. Федеральная служба страхового надзора является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием, иные печати, штампы и бланки установленного образца, а также счета, открываемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Важное значение для деятельности страховых компаний имеет норма, предусмотренная ст. 30 Закона об организации страхового дела в Российской Федерации, согласно которой Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью правомочна производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представленной ими отчетности.

При выявлении фактов нарушения законодательства, регулирующего страховые отношения, и недостоверности представленной отчетности она имеет право давать страховщикам предписания по устранению указанных нарушений, а в случае невыполнения соответствующих предписаний – приостановить или ограничить действие лицензий этих страховщиков впредь до установления выявленных нарушений либо принять решение об отзыве лицензий.

Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования. Следует отметить, что при этом страховые резервы могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения страховых договорных обязательств. Основания для принятия решения об отзыве лицензии устанавливаются в нормативном порядке.

Необходимо отметить, что вопрос о ликвидации страховщиков (предприятий, организаций), имеющий принципиальное значение для свободы предпринимательства в сфере страхования, отнесен законодательством к компетенции арбитражного суда. Деятельность страховых организаций коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих субъектов, так как нацелена на обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц от непредвиденных обстоятельств, случайностей и стихийных бедствий. При этом каждое страховое событие имеет свою индивидуальную особенность как по характеру, так и по величине причиненного ущерба. Высокая доля ответственности страховщика за последствия деятельности требует особой организации государственного надзора. Государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, интересов населения и экономики в целом. В Законе об организации страхового дела, в частности, сказано, что государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Регулирующая функция государства в страховой деятельности может проявляться в различных формах: принятие законодательных актов, регулирующих страхование, установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования, проведение специальной налоговой политики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а также создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций. Выполнение регулирующей функции государства, как правило, возлагается на специальный орган – государственный страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих странах мира. В России с 1993 по 1996 гг. в качестве государственного органа страхового надзора действовала Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), которая была преобразована в Департамент страхового надзора при Министерстве финансов РФ. Сегодня эта функция возложена на Федеральную службу страхового надзора.

Она призвана осуществлять регулирование единого страхового рынка РФ путем установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования. В своей деятельности она руководствуется Конституцией РФ, федеральными законами, нормативными актами, принимаемыми Президентом Российской Федерации и Правительством РФ.

К основным функциям Федеральной службы страхового надзора относятся:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

• организация проведения аттестации на право аудита страховщиков;

• осуществление контроля за обоснованностью тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

• установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

• разработка и утверждение нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности.

Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

Для обеспечения выполнения принятых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.

Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

3.2. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации

Страхование представляет собой объективно обусловленный вид экономической и социальной деятельности. В этом качестве оно может существовать и функционировать без всякого регулирования или влияния со стороны государства, развиваясь под влиянием собственных экономических законов, носящих объективный характер.

Но это было характерно для первого этапа формирования страхования в обществе, когда в основном действовали социальные нормы. С появлением государства и вместе с ним правовых норм возникает необходимость регулирования этой важной сферы экономики со стороны государства.

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств, которое проводится по нескольким направлениям:

а) прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

б) законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

в) государственный надзор за страховой деятельностью;

г) защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью, во-первых, предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведением обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств; во-вторых, определением основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов; в-третьих, предоставлением дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом; в-четвертых, созданием целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

1) организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

2) создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

3) определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

4) установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций, сюрвейерам, аварийным комиссарам и т. д.

Направлениями государственного регулирования страховой деятельности являются:

1) установление правосубъектности субъектов страховой деятельности;

2) правовое регулирование страховых отношений;

3) государственный надзор за осуществлением страховой деятельности;

4) обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;

5) пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на рынке страховых услуг;

6) обеспечение исполнения предписаний норм страхового законодательства.

Методами осуществления государственного регулирования страховой деятельности выступают те конкретные приемы и способы, посредством которых государство осуществляет это регулирование. Эти методы, по мнению профессора А.И. Худякова, различаются в зависимости от цели государственного регулирования и его направления.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется Федеральной службой страхового надзора. Государственное регулирование страховой деятельности должно обеспечивать развитие национальной системы страхования и осуществлять контроль за страховым сектором экономики.

В связи с этим Министерством финансов Российской Федерации совместно с другими заинтересованными федеральными органами исполнительной власти должны приниматься меры по совершенствованию нормативно-методической базы регулирования страховой деятельности. В первую очередь необходимо иметь экономически обоснованные нормативы деятельности страховых организаций, соблюдение которых минимизирует риск дестабилизации их работы. Особенно это касается организаций, осуществляющих долгосрочные виды страхования.

Государственная поддержка страхования должна осуществляться с учетом значимости и приоритетности решаемых задач. Она включает:

• прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов, предполагающее:

• определение институциональных основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, а также в страховании экспортных кредитов;

• обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхования (в частности, страхования имущества унитарных и казенных предприятий, иных организаций бюджетной сферы при четкой регламентации действий страхователя, представляющего интересы государства);

• повышение роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования, определение порядка их участия в государственных программах страхования, предоставление им государственной поддержки;

• предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом, а также формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан;

• законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка. Здесь предстоит конкретизировать условия допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок, регламентировать перестраховочную деятельности в целях предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж;

• совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью. Это предполагает создание нормативных и организационных основ страхового надзора в Российской Федерации, а также разработку процедур финансового оздоровления страховых организаций;

• определение специальных требований к страховым организациям, оказывающим услуги населению по долгосрочному страхованию жизни и пенсий; совершенствование условий лицензирования страховой деятельности, создание дифференцированной системы санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявляемых к ним требований, принципов добросовестной конкуренции;

• введение порядка, ограничивающего допуск к руководству страховой или брокерской организацией лиц, действия которых привели финансово-кредитную организацию к банкротству.

В соответствии с законодательством основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

б) ведение Единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также Реестра страховых брокеров;

в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности.

Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Министерством по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

Государственный страховой надзор осуществляется в целях соблюдения субъектами страхового дела страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений этого законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

Страховой надзор основывается на принципах законности, гласности и организационного единства.

Страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными органами. Нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового надзора, разъяснения органом страхового надзора положений страхового законодательства, Единый государственный реестр субъектов страхового дела, Реестр объединений субъектов страхового дела, информация о приостановлении или об ограничении действия лицензии, об отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из Единого государственного реестра субъектов страхового дела) и другая информация по вопросам страхового надзора подлежат опубликованию в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

Страховой надзор включает в себя:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение Единого государственного реестра субъектов страхового дела, Реестра объединений субъектов страхового дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности; выдачу в течение 30 дней в установленных случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

3) разработку и утверждение нормативных и методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела;

4) обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела.

Для обеспечения выполнения указанных функций органа страхового надзора на субъектов страхового дела возлагаются определенные обязанности. Так, эти субъекты обязаны:

• представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;

• соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;

• представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

3.3. Порядок обеспечения публичных интересов в процессе лицензирования субъектов страхового дела

Страховая деятельность относится к лицензируемым видам деятельности. Страховой деятельностью, подлежащей лицензированию, считается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальные денежных фондов (страховых резервов), необходимых для страховых выплат

Лицензия, предоставляющая право заниматься страховой деятельностью на территории Российской Федерации, может быть выдана только юридическому лицу, так как физические лица не вправе заниматься страховой деятельностью.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности. Если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование, то лицензия выдается на осуществление перестрахования. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Не требует получения лицензии деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, который выдает страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности, ведет Единый государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, а также реестр страховых брокеров, разрабатывает нормативные и методические документы по вопросам страховой деятельности, отнесенные Законом о страховании к его компетенции.

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.

Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются страховщикам (отдельно выделяется категория страховщиков, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование) для осуществления страховой деятельности только на определенной территории, заявленной страховщиком.

Поскольку в соответствии со ст. 30 Закона надзор за страховой деятельностью на территории РФ осуществляется федеральными органами по надзору за страховой деятельностью и их территориальными органами, то к компетенции этих органов относятся: дача предписаний, ограничение действия лицензии, приостановление действия лицензии и отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности.

Предписание – это письменное распоряжение, обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения.

Предписания выдаются федеральными органами по надзору за страховой деятельностью и их территориальными органами при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства о страховании.

В том случае, если предписание не выполняется в установленный им срок, органы по надзору за страховой деятельностью имеют право ограничить или приостановить действие лицензии страховщика до устранения им выявленных нарушений либо принять решение об отзыве лицензии.

Ограничение действия лицензии означает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по отдельным видам страховой деятельности (или видам страхования) или на определенной территории.

Приостановление действия лицензии означает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности (или видам страхования), на которые выдана лицензия. При этом по ранее заключенным договорам страховщик выполняет принятые обязательства до истечения срока их действия.

Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования. При этом средства страховых резервов могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения обязательств по договорам страхования.

Главным условием для проведения страховщиком страхования на территории РФ является получение специальной лицензии на право проведения страховой деятельности. Ее отсутствие влечет за собой признание незаконной деятельности организации и применение к ней санкций, предусмотренных страховым и налоговым законодательством страны.

Лицензирование страховой деятельности является одним из главных инструментов регулирования процесса формирования страхового рынка. Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленности страховой организации к проведению страховой деятельности и в определении сферы этой деятельности.

Страховая деятельность относится к лицензируемым видам деятельности. Одной из главных функций органа страхового надзора является выдача лицензий на осуществление страховой деятельности.

Под лицензией понимается выдаваемое компетентным государственным органом разрешение гражданину или юридическому лицу заниматься определенным видом страховой деятельности.

К лицензируемым видам деятельности в сфере страхования относятся само страхование, перестрахование, взаимное страхование, страховая брокерская деятельность. Деятельность страховых актуариев подлежат аттестации.

В качестве общего принципа установлено, что право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только тому субъекту, который имеет лицензию на право осуществления страхового дела. Соответственно этому договоры страхования, заключенные при отсутствии лицензии, считаются недействительными.

Юридическое лицо, зарегистрированное в качестве субъекта страхового дела, приобретает статус этого субъекта и право на проведение страховой деятельности с момента получения лицензии.

Лицензия является бессрочной и действует на всей территории Российской Федерации. Однако допускается возможность выдачи лицензии, предусматривающей осуществление страховой деятельности на определенной территории.

Предусмотрена также выдача временных лицензий. Временная лицензия может выдаваться на срок:

• указанный в заявлении соискателя лицензии, но не более чем на три года;

• от одного года до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достоверно оценить страховые риски, предусмотренные правилами страхования, представляемыми при лицензировании, а также в случаях, установленных страховым законодательством.

Срок действия временной лицензии может быть продлен по заявлению соискателя лицензии, если иное не предусмотрено страховым законодательством.

В продлении срока действия временной лицензии может быть отказано, если за время ее действия установлены нарушения соискателем лицензии страхового законодательства, которые не устранены в установленный срок.

Лицензии являются неотчуждаемыми, т. е. непередаваемыми лицензиатом другим юридическим лицам.

Возникает вопрос, действует ли данная лицензия за пределами России? Например, вправе ли российская страховая организация (т. е. организация, зарегистрированная в России и получившая лицензию от органа страхового надзора РФ) осуществлять свою деятельность на территориях иностранных государств через свои филиалы, представительства или через агентов? Ответ на этот вопрос следует искать в законодательстве той страны, на территории которой данная деятельность осуществляется.

Другое дело, если какое-либо лицо, расположенное за пределами РФ, т. е. являющееся по отношению к России иностранным субъектом (по принятой терминологии – "нерезидентом"), пожелает застраховать свои интересы (независимо от того, имеют они место в России или в ином месте) у российского страховщика. Законодательство о страховании на этот счет ничего не говорит, что означает возможность проведения такой страховой операции. Иными словами, в юридическом плане для российского страховщика, в принципе, безразлично, кто является страхователем: российские или иностранные физические и юридические лица. Однако, осуществляя такое страхование, не будет лишним предосторожности ради заглянуть в законодательство той страны, которую представляет страхователь, поскольку там могут содержаться на этот счет какие-то предписания, способные в будущем породить разного рода недоразумения.

Что же касается деятельности иностранных страховых организаций на территории РФ, то российское страховое законодательство на этот счет весьма категорично. Закон "Об организации страхового дела" устанавливает, что на территории РФ страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц – резидентов РФ может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, выданные органом страхового надзора РФ (п. 5 ст. 4 Закона).

Из всего сказанного вытекает как минимум пять важных моментов. Во-первых, лицензия на право осуществления страховой деятельности может быть выдана только тому субъекту, который зарегистрирован в качестве юридического лица на территории РФ.

Во-вторых, страховая организация относится к числу юридических лиц, которые имеют право осуществлять свою деятельность лишь при наличии лицензии. В-третьих, этой лицензией может быть только та лицензия, которая выдана органом страхового надзора РФ (лицензии, выданные другими органами, в том числе зарубежными, на территории России не действуют). В-четвертых, если юридическое лицо не зарегистрировано в качестве страховой организации, то оно не может получить лицензию на право осуществления страховой деятельности. Так, организация, зарегистрированная в качестве торговой организации, юридической фирмы, банка и любой другой организации, не вправе требовать получения лицензии на право осуществления страховой деятельности, и такая лицензия такой организации не может быть выдана ни при каких обстоятельствах. В-пятых, само право на осуществление страховой деятельности возникает у юридического лица лишь с момента получения лицензии.

Отметим, что лицензирование страховой деятельности – это почти повсеместно распространенная мировая практика. Причем даже в традиционно признаваемых демократическими странах с достаточно либеральным законодательством лицензирование осуществляется с соблюдением достаточно строгих правил.

Для получения лицензии на осуществление страхования, включая взаимное, соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора следующие документы:

• заявление о предоставлении лицензии;

• учредительные документы соискателя лицензии;

• документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

• протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

• сведения о составе акционеров (участников);

• документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

• документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

• сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

• сведения о страховом актуарии;

• правила страхования по видам страхования, предусмотренным Законом "Об организации страхового дела", с приложением образцов используемых документов.

В отношении данного пункта следует отметить, что он устанавливает требование, которое отдает не только пустой формальностью, но и является незаконным по своей сути.

Это требование является формальным в силу того, что в соответствии со ст. 943 ГК стороны при заключении договора вообще не связаны с условиями, предусмотренными страховщиком в его стандартных правилах страхования. Это требование является незаконным, поскольку в силу данной статьи страховщик вправе осуществлять свою страховую деятельность вообще без составления каких-либо правил (условий) страхования. Другими словами, условием получения лицензии на право осуществления страхования является предоставление документа, без которого страховщик вправе вообще обойтись; расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок.

Нужно иметь в виду, что в соответствии с ГК РФ размер страховой премии определяется соглашением сторон договора страхования, при этом страховщик вправе применять разработанные им страховые тарифы (ст. 954). Следовательно, страховщик вправе вообще обходиться без них. Поэтому предусматривать в качестве условия выдачи лицу лицензии представление им расчета страховых тарифов является незаконным требованием, и в этой части требования Закона "Об организации страхового дела" являются недействительными как противоречащие Гражданскому кодексу;

• положение о формировании страховых резервов;

• экономическое обоснование осуществления видов страхования.

На право осуществления перестрахования требуется получение специальной лицензии. Лицензия выдается по видам деятельности, которые предусмотрены Законом "Об организации страхового дела". В настоящее время обозначено 23 вида деятельности. Данный перечень является закрытым.

Надо сказать, что определение видов страхования, по которым выдается лицензия, порождает определенные проблемы. Дело в том, что страховой практике известно в настоящее время около 1000 видов рисков, по которым производится страхование, причем количество видов страхования постоянно растет. При этом одни риски исчезают, но зато в еще большем количестве появляются новые. Например, в дореволюционной России был весьма популярен такой вид страхования, как страхование от разбития оконных стекол, на чем специализировалось пять страховых обществ. Сейчас о таком страховании в качестве специального вида что-то ничего не слышно. Но зато появилось, скажем, космическое страхование, о существовании которого раньше, естественно, никто и предполагать не мог. Поэтому названные 23 вида страхования заранее обречены на их оспоримость. Свидетельством тому выступает и тот факт, что в недавнем прошлом страховое законодательство называло 16 видов страхования, по которым выдавались лицензии, т. е. количество видов возросло, и нет никакой уверенности в том, что оно не будет возрастать в будущем. На наш взгляд, следует признать, что жесткое регламентирование перечня видов страхования, предусмотренное для целей лицензирования, с одной стороны, всегда таит в себе угрозу того, что какой-нибудь вид страхования (особенно из числа новых) окажется пропущенным. Это означает, что по нему нельзя будет осуществлять страхование.

С другой стороны, такой подход противоречит провозглашенному ГК РФ принципу: "Страховать можно любой правомерный интерес". Здесь же фактически установлено положение, согласно которому "страховать можно лишь тот интерес, который предусмотрен в перечне".

Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора:

• заявление о предоставлении лицензии;

• документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

• учредительные документы соискателя лицензии – юридического лица;

• образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности;

• документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера – индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 32 Закона).

Соискатели лицензий, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам или имеющие долю этих инвесторов в своих уставных капиталах более 49 %, в дополнение к документам, установленным для российских страховых организаций, представляют в порядке, предусмотренном законодательством страны места пребывания иностранных инвесторов, согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой деятельностью страны места пребывания на участие иностранных инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории РФ, или уведомляют орган страхового надзора об отсутствии требования к наличию такого разрешения в стране места пребывания иностранных инвесторов (п. 7 ст. 32 Закона).

Закон "Об организации страхового дела" устанавливает, что названные выше перечни документов, представляемых для получения лицензий, являются исчерпывающими. В целях проверки полученной информации орган страхового надзора вправе направлять в организации запросы в письменной форме о предоставлении информации, касающейся документов, представленных соискателем лицензии.

При представлении в надлежащей форме всех документов орган страхового надзора выдает соискателю лицензии уведомление в письменной форме о приеме документов.

Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий 60 дней с даты получения документов. О принятии решения орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения.

Закон "Об организации страхового дела" устанавливает квалификационные требования к руководителям субъекта страхового дела – юридического лица или к являющемуся субъектом страхового дела индивидуальному предпринимателю. Эти лица обязаны иметь высшее экономическое или финансовое образование, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет.

Главный бухгалтер страховщика также должен иметь высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации.

Главный бухгалтер страхового брокера должен иметь стаж работы по специальности не менее двух лет.

Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, признаваемым в РФ, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов.

Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) и главный бухгалтер субъекта страхового дела – юридического лица должны иметь гражданство РФ.

За выдачу лицензии взимается лицензионный сбор в размере четырех тысяч рублей, а за выдачу дубликата лицензии, замену лицензии взимается плата в размере одной тысячи рублей.

В выдаче лицензии может быть отказано, но лишь по основаниям, предусмотренным Законом "Об организации страхового дела". Такими основаниями являются:

1) использование соискателем лицензии – юридическим лицом, обратившимся в орган страхового надзора за лицензией, полного или краткого наименования (фирменного наименования), повторяющего частично или полностью наименование субъекта страхового дела, сведения о котором внесены в Единый государственный реестр субъектов страхового дела. Данное положение не распространяется на дочерние и зависимые общества субъектов страхового дела – юридических лиц;

2) наличие у соискателя лицензии на дату подачи заявления об осуществлении дополнительных видов страхования неустраненного нарушения страхового законодательства;

3) несоответствие документов, представленных соискателем лицензии для получения лицензии, установленным требованиям;

4) несоответствие учредительных документов требованиям законодательства РФ;

5) наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной информации;

6) наличие у руководителей (в том числе единоличного исполнительного органа) или главного бухгалтера соискателя лицензии неснятой или непогашенной судимости;

7) необеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платежеспособности в соответствии с нормативными правовыми актами органа страхового надзора;

8) наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;

9) несостоятельность (банкротство) (в том числе преднамеренное или фиктивное банкротство) субъекта страхового дела – юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии.

Решение органа страхового надзора об отказе в выдаче лицензии направляется в письменной форме соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения с указанием причин отказа.

Решение об отказе в выдаче лицензии должно содержать основания для отказа с обязательной ссылкой на допущенные нарушения. Решение об отказе в выдаче лицензии направляется соискателю лицензии с уведомлением о вручении такого решения.

Заметим, что отказ в выдаче лицензии может быть обжалован в суде.

Лицензия на осуществление страховой деятельности может быть аннулирована, ее действие может быть ограничено или приостановлено органом страхового надзора.

Аннулирование лицензии, приостановление и ограничение ее действия выступают мерами административного воздействия.

Аннулирование лицензии или отмена решения о ее выдаче осуществляется в случае:

• непринятия соискателем лицензии мер для получения лицензии в течение двух месяцев со дня уведомления о выдаче лицензии;

• установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем лицензии недостоверной информации.

При выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора выдается предписание об устранении нарушения.

Предписание дается в случае:

1) осуществления субъектом страхового дела деятельности, запрещенной законодательством, а также деятельности с нарушением условий, установленных для выдачи лицензии;

2) несоблюдения страховщиком страхового законодательства в части формирования и размещения средств страховых резервов, иных гарантирующих осуществление страховых выплат фондов;

3) несоблюдения страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;

4) нарушения субъектом страхового дела установленных требований о представлении в орган страхового надзора и (или) его территориальный орган установленной отчетности;

5) непредставления субъектом страхового дела в установленный срок документов, затребованных в пределах своей компетенции органом страхового надзора;

6) установления факта представления субъектом страхового дела в орган страхового надзора неполной или недостоверной информации;

7) непредставления субъектом страхового дела в установленный срок в орган страхового надзора информации об изменениях и о дополнениях, внесенных в документы, представленные для получения лицензии.

Предписание направляется субъекту страхового дела, при необходимости копия предписания направляется в соответствующие органы исполнительной власти.

Субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.

Указанные документы должны быть рассмотрены в течение 30 дней со дня получения всех документов, подтверждающих исполнение предписания в полном объеме.

Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. О снятии предписания сообщается субъекту страхового дела в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения.

Установление в последующем факта представления субъектом страхового дела документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным.

В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке, установленном органом страхового надзора.

Таким образом, приостановлению и ограничению действия лицензии должно предшествовать направление субъекту страхового дела предписания об устранении нарушения страхового законодательства.

Ограничение действия лицензии означает запрет на осуществление отдельных видов страхования, взаимного страхования, а также перестрахования. Приостановление действия лицензии означает:

• запрет на осуществление всех видов страхования, взаимного страхования, а также перестрахования – для страховщиков;

• приостановление деятельности, на которую выдана лицензия, – для страховых брокеров.

Действие лицензии ограничивается или приостанавливается со дня опубликования в печатном органе, определенном органом страхового надзора, решения об ограничении или о приостановлении действия лицензии.

При необходимости копия решения об ограничении или о приостановлении действия лицензии направляется в соответствующий орган исполнительной власти. Закон "Об организации страхового дела" предусматривает, что после ограничения или приостановления действие лицензии может быть возобновлено. Возобновление действия лицензии после его ограничения или приостановления означает восстановление права субъекта страхового дела на осуществление деятельности, на которую выдана лицензия, в полном объеме.

Основанием для возобновления лицензии является устранение субъектом страхового дела выявленных нарушений в установленный срок и в полном объеме.

Решение о возобновлении действия лицензии вступает в силу со дня его принятия и доводится до сведения субъекта страхового дела и иных заинтересованных лиц в течение 15 дней со дня принятия такого решения. Решение о возобновлении действия лицензии опубликовывается в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

Деятельность субъекта страхового дела может быть прекращена на основании его заявления, решения суда, решения органа страхового надзора об отзыве лицензии.

Лицензия отзывается в случае неустранения в установленный срок субъектом страхового дела нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии, а также в случае если субъект страхового дела не приступил к осуществлению деятельности в течение 12 месяцев со дня получения лицензии или не осуществляет ее.

Решение об отзыве лицензии направляется субъекту страхового дела. При необходимости копии такого решения направляются в соответствующие органы исполнительной власти. Действие лицензии прекращается со дня опубликования решения об отзыве лицензии в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

Субъект страхового дела, в отношении которого принято решение об отзыве лицензии, обязан принять в соответствии с законодательством РФ решение о прекращении своей деятельности или о своей ликвидации и представить в орган страхового надзора в определяемом этим органом порядке:

1) документы, подтверждающие прекращение своей деятельности;

2) бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа;

3) документы, подтверждающие урегулирование требований кредиторов, в том числе страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей;

4) оригинал лицензии.

Право субъекта страхового дела на осуществление деятельности прекращается со дня опубликования в средствах массовой информации решения об отзыве лицензии.

Заявление о выдаче лицензии юридическому лицу, учредители, руководители или акционеры которого были признаны виновными в ликвидации субъекта страхового дела, может быть рассмотрено органом страхового надзора не ранее чем через два года со дня ликвидации указанного субъекта страхового дела.

В случае неисполнения субъектом страхового дела требований о прекращении деятельности в связи с отзывом лицензии орган страхового надзора вправе обратиться в суд с иском о ликвидации субъекта страхового дела – юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела – физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Комментируя положения, связанные с отзывом лицензии, следует заметить, что это является весьма серьезной мерой воздействия на страховщика. По существу, это означает лишение права заниматься страховой деятельностью как разновидностью предпринимательской деятельности и влечет ликвидацию страховой организации как юридического лица. Между тем право на осуществление предпринимательской деятельности относится к числу конституционных прав. Учитывая тяжесть последствий отзыва лицензии, представляется, что эта мера может быть принята только по решению суда.

Во всяком случае, при принятии органом страхового надзора такой меры, как отзыв лицензии, имеет место ситуация, когда функции следователя, обвинителя и судьи оказались сосредоточенными в одном лице, что недопустимо. При этом дело рассматривается в упрощенном и одностороннем порядке, даже без приглашения представителя страховой организации и заслушивания его объяснений. Для сравнения отметим, что при налоговых правонарушениях взыскание даже простого штрафа и то производится в судебном порядке. Здесь же речь идет о запрете осуществления предпринимательской деятельности и фактической ликвидации юридического лица, что является гораздо более суровой мерой юридической ответственности.

Орган страхового надзора имеет право производить проверки деятельности субъектов страхового дела, включая страховщиков, что является одним из главных методов реализации им своей контрольно-надзорной функции. Для того чтобы произвести проверку, работник органа страхового надзора имеет право знакомиться с необходимыми документами, которые страховая организация обязана ему предоставить.

Следует учитывать, что данная проверка не является ревизией финансово-хозяйственной деятельности страховой организации, на проведение которой орган страхового надзора не имеет полномочий. Однако в случае выявления в процессе проверок нарушения валютного, налогового, антимонопольного или иного законодательства данный орган обязан информировать соответствующие государственные и контрольные органы. При выявлении признаков совершения преступных деяний должны быть поставлены в известность правоохранительные органы.

Должностные лица органа страхового надзора не вправе разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую и иную охраняемую законом тайну субъекта страхового дела (ст. 33 Закона).

Информация составляет коммерческую тайну в случае, когда эта информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности (ст. 139 ГК).

К "иной охраняемой законом тайне субъекта страхового дела" относится прежде всего тайна страхования. Содержание тайны страхования определено ст. 946 ГК РФ.

Следует подчеркнуть, что в отличие от коммерческой тайны, содержание которой определяет сам страховщик, содержание тайны страхования определено самим законом и пересмотреть его не вправе ни страховщик, ни должностные лица органа страхового надзора.

При разглашении коммерческой тайны или тайны страхования должностные лица органа страхового надзора привлекаются к установленной законодательством ответственности.

Отнесение сведений к коммерческой тайне или тайне страхования вовсе не означает их недоступность для должностных лиц органа страхового надзора, осуществляющих проверку деятельности страховой организации, и не дает последней права в отказе от предоставления им данной информации. Должностные лица органа страхового надзора вправе затребовать любую информацию, равно как и предоставления на проверку любой документации, если это соответствует компетенции данного органа. Другое дело, что указанные должностные лица, имея право доступа практически к любой информации страховщика, не вправе в дальнейшем предавать огласке ту информацию, которая составляет коммерческую тайну или тайну страхования. Однако в этом случае необходимо учитывать, что если данную информацию составляют сведения о нарушениях страховщиком законодательства (причем не только касающегося страхования, но и любого другого), то должностные лица органа страхового надзора не только вправе, но и обязаны довести ее до сведения соответствующих органов, включая правоохранительные. Иначе говоря, понятия "коммерческая тайна" и "тайна страхования" не могут служить прикрытием для совершаемых правонарушений.

Регулированию в процессе лицензирования частично могут подвергаться и ценовые условия договора страхования, т. е. страховые тарифы. Слишком высокие тарифы ущемляют интересы страхователя в случаях недобросовестной конкуренции или ведомственной подчиненности страховщиков, слишком низкие опасны для финансовой устойчивости страховщика, иногда служат орудием демпинга для захвата рынка и монополизации. Регулирование тарифов затем продолжается и в ходе контроля действующей компании.

Регистрация страховых организаций осуществляется органом страхового надзора Российской Федерации. Регистрация страховых организаций включает: присвоение регистрационного номера; занесение страховой организации в официально публикуемый реестр; выдачу свидетельства о регистрации.

Регистрация страховых организаций осуществляется одновременно с лицензированием после получения органом страхового надзора всех предусмотренных документов.

Отказ в регистрации страховой организации может последовать по мотивам несоответствия создания организации законодательным актам Российской Федерации, неполноты представленных сведений. Отказ в регистрации и задержка в выдаче свидетельства о регистрации могут быть обжалованы в установленном законом порядке.

Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами Министерства финансов Российской Федерации.

С целью обеспечения защиты интересов страхователей и финансовой устойчивости операций по отдельным видам страхования в условиях лицензирования предусмотрен особый механизм предварительного контроля за наличием собственных средств, включая уставный капитал, и их соответствием тому объему обязательств, который берет на себя страховая компания в первые годы своей деятельности.

При первом обращении страховой организации за получением лицензии оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой организации должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования.

Страховщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование. Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление. Орган страхового надзора должен рассмотреть заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения вышеуказанных документов. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе в выдаче лицензии юридическому лицу сообщается в письменной форме с указанием причин отказа. Страховщик имеет право обжаловать действия органа страхового надзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Глава 4

Формы государственного участия в страховой деятельности Российской Федерации

4.1. Основные направления развития страхования в условиях финансового кризиса

Рынок страхования в России прошел путь от хаотичного страхования рисков невозврата кредитов в страховых кооперативах в начале 1990-х гг. до разработанных на уровне международных стандартов качественных страховых программ в настоящее время. Российский страховой рынок начал формироваться после принятия в 1992 г. Закона Российской Федерации «О страховании»

По данным Федеральной службы страхового надзора, в Реестре субъектов страхового дела в 2008 г. зарегистрировано 786 страховых организаций и 127 страховых брокеров – всего 913 субъектов страхового дела против 857 страховщиков и 88 брокеров в 2007 г. – 945 субъектов страхового дела. Причем совокупный уставный капитал компаний снизился за год со 160,3 млрд. руб. до 153,8 млрд.

Сборы премий составили в 2008 г. 946,2 млрд. руб. (увеличение за год на 21,9 %), выплаты – 622,7 млрд. руб. (рост на 29,2 %). Более высокий рост премий отмечен по обязательному страхованию (30,7 %) при росте выплат на 32,2 %. В абсолютных цифрах премии по обязательному страхованию достигли 481,8 млрд., а выплаты – 42,8 млрд. руб. При этом доля премий по ОМС составила 81,8 %, а выплат – 87,4 %. Соответственно по ОСАГО – 16,6 % и 11,13 %[66].

Добровольное страхование характеризуется следующими показателями: премии – 464,4 млрд. руб., выплаты – 194,8 млрд. Наименьший объем премий приходится на страхование жизни (18,6 млрд. руб. -4,02 % совокупной премии по добровольному страхованию). Объем выплат (5,98 млрд. руб.) составляет 3,07 % общего их объема, обгоняя только добровольное страхование ответственности – 1,38 %. (Этот вид страхования отмечен также падением в 2008 г. объемов премии сравнительно с 2007 г. на 17,8 %, а выплат – на 62 %.) Основную же долю поступлений (67,96 %) обеспечивает добровольное страхование ответственности (315,6 млрд. руб. при выплатах в 124,7 млрд. руб.)[67].

Последние годы страхователи и страховщики находились в достаточно сложном экономическом положении. Страховой рынок развивался при низком платежеспособном спросе, при отсутствии необходимой законодательной базы и последовательной политики государства. В условиях слабого регулирования рынка возникло огромное (более 3 тыс.) количество страховых компаний. При этом их капитализация оказывалась недостаточной, большинство страховых компаний были кэптивными и создавались не для работы на открытом страховом рынке, а для обеспечения отдельных компаний и организаций. В это же время начался расцвет популярности страховых "схем". Основными клиентами страховых компаний до сих пор остаются юридические лица, и эта ситуация в добровольном страховании может быть изменена только при большом успехе внедрения обязательного страхования автогражданской ответственности.

По-прежнему сильно отстает страхование ответственности, которое сдерживается не решенными до конца вопросами о включении страховых премий (взносов) в состав себестоимости предприятия.

Оживление можно было наблюдать в секторе обязательных видов страхования, включая обязательное медицинское страхование. Согласно Концепции развития страхования в России предполагается введение еще нескольких видов обязательного страхования, после чего удельный вес этого сектора возрастет на порядок.

Региональное развитие страхового рынка тормозится высокой концентрацией собственности в центре. Эта диспропорция отражается на результатах поступлений страховых сборов по регионам России.

Сегодня страховой рынок представляет собой динамично развивающуюся систему. Он играет важнейшую роль как рыночный (внебюджетный) стабилизатор экономики, механизм обеспечения финансово-экономической безопасности хозяйствующих субъектов и граждан, снижения нагрузки на государственную финансовую систему за счет компенсационных выплат пострадавшим от аварий и стихийных бедствий.

Актуальность формирования национальной страховой системы (НСС) обусловлена, во-первых, необходимостью ликвидировать диспропорции финансовой системы между уровнями и масштабами развития таких подсистем, как денежная, бюджетная, кредитная, платежно-расчетная, валютная, страховая. Во-вторых, страховой рынок следует рассматривать как часть более крупной системы – НСС. Страховым рынком нельзя подменять НСС, поскольку в ней существуют параллельно рыночный и нерыночный секторы. В-третьих, стратегическая задача улучшения качества жизни российского населения в полной мере не может быть решена без создания НСС, в рамках которой следует обеспечить необходимые предпосылки развития страхования жизни, повысить эффективность социального обеспечения, пенсионного страхования. В-четвертых, стабильность, устойчивое развитие общества в целом связаны с экономической, финансовой безопасностью его членов, которая базируется, в частности, на страховой защите. В-пятых, глобальные процессы в мировой экономике, интеграция России в мировую финансовую систему требуют адекватного, устойчивого состояния национальной страховой системы. В-шестых, экономический рост в стране существенно зависит от инвестиционного ресурса, формирование и реализация которого в определенной степени обеспечиваются при активном участии финансово-кредитных институтов, в частности страховых организаций, наличия соответствующих законодательных, регулирующих режимов, постоянно действующих надзорных и контрольных процедур.

Полагаем, именно сегодня созрели условия для того, чтобы поставить вопрос о необходимости формирования НСС. Это связано с общей стабилизацией социально-политической ситуации в обществе, социализацией экономических отношений и государственной политики, созданием экономического базиса страны, который формирует финансовый ресурс для решения социальных задач, ростом финансового потенциала российских страховых компаний.

Следует отметить, что основы НСС в нашей стране уже сформировались за период рыночных реформ: работают законодательная, регулирующая, надзорная сферы, развивается страховой рынок, технологии страхования, укрепляются и диверсифицируются страховые организации, повышается их конкурентоспособность и т. д. Полагаем, что применение научного системного подхода к исследованию страховой сферы позволит пристальнее взглянуть на архитектуру отрасли, процессы страхования, выявить несоответствия, определить перспективы и резервы совершенствования.

Обзор отечественной литературы по страхованию, включающей научные, учебные, официальные нормативные, законодательные источники, периодические издания, позволяет сделать вывод о том, что, как это ни странно, отсутствует устоявшийся, закрепленный официально термин, который соответствует понятию "система" и охватывает весь спектр отношений, процессов, проблем, противоречий, сложившихся национальных традиций, укладов в области страхования. В основном используются термины, в той или иной степени, однако не полностью соответствующие понятию "система", но претендующие на это.

В таком официальном документе, как Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на 2006 – 2008 гг., проблемы страхования рассматриваются во многих фрагментах, но представлены, по нашему мнению, несколько хаотично. В статье "Развитие страхования" перечислено достаточное количество важных направлений развития страховой отрасли (этот термин употребляется наравне с термином "страхование"), объединенных общим положением: "Проблема развития рынка страхования тесно связана с проблемой регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний". Без сомнения, это приоритетное направление, но, во-первых, инвестиционная деятельность есть в определенной степени следствие базовых функций страховых организаций – аккумулирования денежных средств клиентов-страхователей, инвесторов и эффективного управления совокупным капиталом, финансовыми потоками; во-вторых, инвестиционный потенциал российского страхового бизнеса весьма ограничен (по сравнению с банковскими структурами, например), как и их деятельность в качестве коллективных инвесторов капитала.

Статистика страховых сборов существенно искажена тем фактом, что большинство крупнейших компаний общефедерального уровня, которые как раз и являются главными клиентами страховых компаний, имеют центральные офисы в столице. Таким образом, операции по страхованию регистрируются в Центральном регионе, хотя бизнес и риски страхователей распределены по территории всей страны. Тем не менее у страховщиков оказывается огромный потенциал по внедрению услуг страхования для частных лиц и мелкого и среднего бизнеса. Для этого сегмента клиентов региональный рынок в настоящий момент практически отсутствует, но представляет ту перспективу, куда неизбежно будет направлено развитие рынка в будущем.

Продолжилась тенденция дальнейшего укрупнения страхового рынка и роста региональных сетей крупнейших страховщиков. Так, страховая компания "Ингосстрах" владеет контрольными пакетами акций в 11 российских дочерних компаниях и в течение весны планирует закончить переговоры о приобретении 100-процентной доли участия практически в каждой из них. Например, недавно было объявлено об увеличении с 51 до 100 % доли участия в уставном капитале Восточно-Сибирского российского страхового акционерного общества.

По мнению многих специалистов страхового рынка, мировой финансово-экономический кризис задел страховые компании гораздо меньше, чем банки или другие секторы экономики. Массовых банкротств страховых организаций именно из-за традиционной и классической страховой деятельности пока не наблюдается.

В страховой сфере проблемы отдельно взятой компании, как правило, непосредственно не влияют на других участников рынка, как это происходит в банковском секторе. Здесь помогает не только технология и финансовая механика страхового бизнеса, когда страховщик вначале получает оплату и только затем предоставляет услугу. В этой ситуации, отчитываясь перед местным надзором или регулятором, каждая страховая компания обязана самостоятельно поддерживать платежеспособность и финансовую независимость, автономию от материнских структур, которые могут оказаться перед угрозой дефолта. Сыграло положительную роль и то, что за годы, прошедшие после предыдущего краха фондового рынка в 2003 г., страховщики существенно нарастили капиталы, оптимизировали и сократили рисковую нагрузку страховых портфелей.

Правда, не все страховщики продемонстрировали предусмотрительность и здоровый консерватизм, некоторые из них оказались в эпицентре кризиса, но, что характерно, именно по причине выхода за границы традиционного страхового поля. Можно сказать, что ни одна из крупнейших страховых корпораций не избежала стрессов из-за падения инвестиционных доходов и сокращения рыночной стоимости. Всем приходится работать в обстановке неопределенности и глубокой рецессии, которая затронула и реальный сектор – главного потребителя страховых услуг.

Проблемным сектором в страховом бизнесе очень скоро стало страхование кредитов и гарантий, выдаваемых производителям и поставщикам: случаи невыполнения обязательств со стороны поставщиков и субподрядчиков приобрели массовый характер. В 2009 г. здесь ожидается ужесточение условий андеррайтинга и повышение тарифов. Из-за ухудшения финансовых показателей предприятий реального сектора в этот период сокращались как число заключенных договоров страхования, так и размер страхового покрытия.

Страховщики приостанавливали или пересматривали условия страхования риска неисполнения договоров о поставках комплектующих и запасных частей для автопроизводителей: из-за невозможности получить кредит и снижения объема продаж автоконцерны столкнулись с дефицитом средств, что осложнило их расчеты с субподрядчиками и кредиторами.

Страховщики между тем стали осторожничать и со страхованием малого и среднего бизнеса, что также имело свои последствия. Определенная напряженность наблюдалась также и в переживавшем спад и значительные сложности строительном секторе. Страховщики не были готовы принимать на себя повышенные финансовые и другие риски строительных организаций при страховании их договорной ответственности. В результате многочисленные компании лишились возможности получать поставляемые им материалы и оказываемые услуги в кредит: в отсутствие страховки партнеры по бизнесу требовали немедленной оплаты. Предпринимательские и финансовые риски строительным фирмам придется, по-видимому, оставлять в основном на собственной ответственности, по меньшей мере в ближайший период.

В обстановке кризиса страховщикам приходится периодически прибегать к сокращению масштаба операций и консервировать определенные виды и линии бизнеса[68].

В результате этого сокращение объема премий в мировом масштабе может составить в 2009 г. от 6 до 20 млрд. долларов.

Страховщики попадают в порочный круг: для выхода в наличность иногда приходится продавать активы по низким ценам (преобладающим на текущий момент), при этом массовые распродажи приводят к дальнейшему падению стоимости активов и вынуждают выставлять на продажу их по еще более низким ценам.

При всем том в длительной перспективе риск вложений в акции снижается, поскольку срок действия договора долгосрочного накопительного страхования жизни обычно охватывает как фазы подъема, так и краткосрочные периоды спада на рынке ценных бумаг, то есть страхователь вместе со страховщиком, если первый запасется терпением и долгосрочным видением, а второй – достаточными резервами, благополучно переживут спад, и даже не один.

Финансовые потрясения высветили и новые проблемы в связке "страховые компании – банки", а также внутри промышленно-финансовых групп. Страховщикам, в том числе российским, знакома ситуация с зависанием вкладов и средств, размещенных в кредитных организациях, когда последние сталкиваются с дефицитом ликвидности. Принадлежность банка и страховой организации к одной группе может при определенных условиях даже усугублять ситуацию, создавая угрозу заражения страхового сектора болезнями банковского или другого сектора ФПГ. Нельзя исключать, что средствами страховщика могут воспользоваться, чтобы покрывать убытки или дефицит средств, образовавшийся у других участников группы, благо цикличность при функционировании страхового бизнеса обратно той, которая присутствует в других отраслях.

Один из уроков развивающегося кризиса заключается в том, что риск-менеджеры должны иметь доступ к топ-менеджерам, принимающим ключевые решения, или непосредственно входить в состав совета директоров. В этой ситуации Европейский комитет по страхованию (СЕА) призывает ограничивать "аппетит к риску", определять разумный уровень "рискотерпимости" и устанавливать внутрикорпоративные лимиты на риски

В мировом финансовом кризисе есть и свои плюсы. В Европе, например, страховщики ряда стран пользуются моментом, чтобы, к примеру, продвигать страхование заемщика, финансовую защиту платежеспособности застрахованного (payment protection insurance) или страхование убытков от незапланированных перерывов в производственной деятельности. Наблюдается, с одной стороны, резкий рост убыточности по таким видам страхования, как страхование (корпоративной) ответственности директоров и управляющих, страхование от ошибок и упущений (например, при подготовке проспекта эмиссии). С другой стороны, нестабильная ситуация на финансовых и других рынках и расследование причин дефолтов, в том числе в сфере высокорискового ипотечного кредитования, стимулируют спрос на такие страховые услуги, в какую бы сумму они ни обходились.

Чаще стали страховать и судебные издержки.

В выгодном положении оказываются и сохранившие платежеспособность перестраховщики. Из-за снижения капитализации прямых страховщиков возрастает спрос на их услуги, растут и перестраховочные тарифы.

Кризис подтвердил стабилизирующую роль гарантийных фондов, которые повышают доверие населения и предпринимателей к страхованию, способствуя расширению страхового поля. Однако за стабильность и защиту прав индивидуальных инвесторов приходится платить.

В условиях мирового финансового кризиса рассмотрим тенденции развития национальной системы страхования России, которые, бесспорно, целиком определяются характером и темпами развития этих кризисных явлений. И хотя контуры тенденций окончательно еще не определились, многие из них можно считать достаточно очевидными.

Финансовый кризис серьезно ограничил возможности участников страхового рынка. В этой ситуации страховые компании должны страховать реальную банковскую деятельность (выдачу обеспеченных кредитов, залоговое имущество как обеспечение кредитов и т. п.) и понятные риски.

Одним из направлений выхода из кризиса банковской системы может служить использование банков как страховых посредников. При этом необходимо предусмотреть интеграцию бизнес-процессов банка и сотрудничающих с ним страховых компаний, создать объединенную информационную систему, использовать эффективные методики обучения и вознаграждения за фактически проданные страховые продукты.

Если кризис будет усугубляться и число проблемных банков будет расти, то страховой рынок окажется перед достаточно серьезными угрозами. Ведь 15 – 20 % премий поступило через банковские каналы. На банковские депозиты приходится 33 % всех совокупных инвестиций. Страховые же организации, спасаясь от кризиса, досрочно изымали депозиты в банках, в результате чего список банков – партнеров страховщика заметно сократился. В 2009 г. кредиты будут выдавать, скорее всего, только некоторые иностранные банки, Сбербанк и ВТБ. На всех страховщиков "пропускных возможностей" канала не хватит. И в этой ситуации банки будут работать только с крупнейшими и надежнейшими страховщиками.

В ближайшее время российский страховой рынок также ожидают: существенное сжатие платежеспособного спроса на страхование, включая значительное сокращение базы для реализации обязательного и вмененного страхования, на приоритетное развитие которого делают ставку отечественные страховщики; падение капитализации и ухудшение финансового состояния поставщиков страховых и перестраховочных услуг; негативные изменения в структуре собственности многих страховых организаций, существенное снижение их способности выполнять свои обязательства перед клиентами; обострение противоречий между потребителями и поставщиками страховых услуг вследствие резкого усиления присущей современному страхованию тенденции к игнорированию интересов страхователей; сокращение емкости/снижение надежности страховщиков; дальнейший рост недоверия к страховщикам и перестраховщикам; обострение противоречий между поставщиками страховых услуг, активизация процессов передела и попыток "мародерства" на страховом рынке.

Многие аналитики предсказывают уменьшение числа страховых организаций и банков: в результате кризиса к лету 2009 г. на страховом рынке останется примерно 300 из почти 800 действующих ныне страховщиков.

Это делает необходимым усиление антикризисных мер со стороны Минфина и ФССН. Видимо, нельзя будет оставить без внимания беспокойство страховщиков по поводу отсутствия нормативных документов, регулирующих порядок банкротства страховщиков и передач страховых портфелей, а также предложения перейти на независимый аудит по МСФО.

Как отмечают многие специалисты, в 2009 г. продолжится практика сокращения числа страховых компаний, что обусловлено, во-первых, усилением конкуренции как со стороны крупных финансовых групп, так и иностранных инвесторов, во-вторых, тем, что на рынке пока остались компании, предлагающие финансовые услуги, не являющиеся классическим страхованием. При сохранении нынешней политики страхового надзора они будут вытесняться с рынка.

В ближайшие годы (2009 – 2010 гг.) произойдет сокращение темпов роста страховых взносов.

Между тем ясно, что необходимо создать условия для развития страхового рынка. Такими мерами могли бы стать: налоговое стимулирование страхования жизни и ДМС, а также допуск страховщиков к пенсионному страхованию.

Договоры страхования имущества являются краткосрочными, и при выборе фирмы ее надежность не играет первостепенного значения. Значительная часть российского населения не слишком чувствительна к качеству сервиса, поэтому основные конкурентные преимущества иностранных страховщиков на этом рынке не будут иметь решающего значения.

Для рынка долгосрочного страхования жизни населения в настоящее время наблюдается иная картина. С одной стороны, маркетинговые исследования показали, что имеется значительный потенциальный спрос на долгосрочное страхование жизни среди представителей "среднего класса".

Препятствием на пути развития долгосрочного страхования жизни является прежде всего недоверие в долгосрочную надежность российских страховых компаний и нестабильность российской экономики. В структуре причин отказа от страхования жизни среди представителей "среднего класса" ненадежность страховых компаний лидирует с большим отрывом – на нее приходится 40 % всех отказов.

При полномасштабном развитии рынка долгосрочного страхования жизни это обеспечит получение долгосрочного инвестиционного потенциала в размере 10 – 30 млрд. долл. в год уже в течение 7 – 10 лет. Поэтому можно сделать вывод, что на настоящем этапе рынок страхования жизни находится на самом начальном этапе развития и требует законодательного вмешательства. В условиях недостаточного регулирования аккумулируемые долгосрочные ресурсы в страховых резервах по страхованию жизни неизбежно должны будут размещаться на зарубежных финансовых рынках. Причина – отсутствие государственных гарантий и внутренних инвестиционных финансовых инструментов. Не решенная до сих пор проблема выделения операций по страхованию жизни в отдельные страховые компании делает практически нерешаемой задачу по созданию законодательных барьеров против такого оттока средств.

В частности, необходимыми приоритетными мерами по развитию рынка долгосрочного страхования жизни являются: формирование адекватного режима налогообложения операций по долгосрочному страхованию жизни и пенсионному страхованию; внедрение системы государственных гарантий по страховым премиям (страховым взносам) по долгосрочному страхованию жизни, в том числе по добровольному пенсионному страхованию; реализация массовых видов обязательного страхования, введение которых неоднократно предусматривалось планами Правительства Российской Федерации; выпуск специальных инвестиционных инструментов под размещение свободных средств страховых резервов; выделение операций по долгосрочному страхованию жизни в специализированные страховые компании; исключение валютных оговорок; ограничение перестрахования и инвестирования за рубежом средств, аккумулированных в страховых резервах по долгосрочному страхованию жизни.

Перечисленные меры предусматриваются Основными направлениями социально-экономической политики Правительства РФ на долгосрочную перспективу и в Концепции развития страхования в РФ, принятой Правительством в 2002 г.

Реализация указанных мер позволит создать базу для развития национального рынка страхования жизни и его последующей либерализации. После этого ограниченное участие на нем иностранных страховщиков было бы даже желательным, поскольку их высокий престиж и репутация надежности позволили бы преодолеть кризис потребительского доверия.

До реализации этого комплекса мер открытие для иностранных операторов рынка долгосрочного страхования жизни уже в среднесрочной перспективе (3 – 5 лет) повлечет их доминирование на всем рынке страхования физических лиц, на который в развитых странах приходится до 75 % всех страховых операций и который составляет основу для образования долгосрочных внутренних инвестиционных ресурсов (до 10 млрд. долл. в год). Эти ресурсы, в свою очередь, с высокой степенью вероятности будут экспортированы из России на мировые финансовые рынки.

Применительно к страхованию имущественных интересов юридических лиц ключевым фактором, определяющим расходы предприятий на страхование имущественных интересов персонала, является их платежеспособность. Расчеты, сделанные на основании математического моделирования рынка личного страхования, позволяют предположить, что при благоприятном развитии экономической ситуации в стране сбор страховой премии по этому виду будет расти на 10 – 15 % за год в реальном исчислении. Дополнительным импульсом для развития этого рынка должно быть снятие верхнего предела отнесения затрат на личное страхование на себестоимость продукции предприятий, что пока, к сожалению, не предусмотрено. Медицинское страхование, составляющее около 80 % личного страхования за счет средств предприятий, будет все в большей степени включаться в социальный пакет, предоставляемый сотрудникам. За счет этого предприятия будут экономить фонд оплаты труда и минимизировать налоги на него, а на рынке личного страхования произойдет всплеск спроса.

Медицинское страхование является достаточно капиталоемким. Оно требует создания развитой инфраструктуры, в ряде случаев – строительства страховщиками собственных клиник. Этот рынок является ареной жесткой конкуренции между российскими компаниями. На рынке медицинского страхования надежность компании не играет большой роли, зато имеет большое значение качество сервиса, требующее вложения времени и сил.

Сегодня российские страховые компании, как представляется, достаточно полно соответствуют требованиям рынка по пакету услуг и уровню сервиса. Исключением здесь не является даже сегмент иностранных представительств в России: как правило, они не готовы жертвовать качеством сервиса ради марки и обслуживаются в российских страховых компаниях.

Если проанализировать рынок классического страхования имущества и ответственности за счет средств предприятий, то необходимо отметить, что данный рынок состоит из нескольких основных сегментов: страхование "международных" рисков-каско и ответственности перевозчиков, а также грузов; страхование крупных проектов, включая проекты с участием иностранных инвестиций; страхование рисков среднего и малого бизнеса; страхование ответственности за вред третьим лицам предприятиями, эксплуатирующими опасные объекты; страхование ответственности за качество продукции; страхование профессиональной ответственности.

Развитие предпринимательства предполагает осуществление страхования ответственности за качество товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг, в результате которых может быть причинен вред потребителям и иным третьим лицам, а также осуществление страхования профессиональной ответственности врачей, риелторов, аудиторов, арбитражных управляющих и др.

В то же время привлечение инвестиционных ресурсов в экономику потребует дальнейшего развития страхования финансовых и предпринимательских рисков, развития страховых технологий в сфере промышленных, транспортных, строительных и сельскохозяйственных рисков.

Расширение присутствия иностранных страховщиков в России не окажет существенного влияния на страхование физических и юридических лиц в силу того, что страховые операции в этих сегментах рынка, как правило, уже сейчас контролируются иностранными страховщиками либо напрямую, либо по каналам перестрахования.

Наиболее уязвимым является сегмент страхования имущества и ответственности малого бизнеса. С одной стороны, здесь имеются достаточно крупные риски, привлекательные для иностранных компаний и не требующие создания капиталоемкой инфраструктуры. С другой – руководители компаний более чувствительны к надежности и престижности брэнда, качеству сервиса и андеррайтинга (оценки рисков), а также к прямому доступу на международные перестраховочные рынки, которые могут обеспечить международные страховщики. Как представляется, рынок страхования имущества и ответственности среднего и части крупного бизнеса будет основным полем деятельности иностранных компаний по мере расширения их присутствия в России, и потери российских компаний на этом сегменте могут быть весьма велики и губительны для национальной экономики.

Рынок страхования малого бизнеса представляется менее привлекательным для иностранных операторов из-за малого размера страховой премии на один договор и высокой территориальной рассредоточенности страховых рисков.

Постепенное расширение прямой иностранной конкуренции на этом сегменте рынка, при недопущении доминирующего иностранного влияния в целом, будет иметь положительные последствия для экономики. Речь идет прежде всего о расширении конкуренции и снижении цен на страховые услуги. Уровень страховых выплат по имущественному страхованию составляет в России в последние годы 25 – 40 %.

Развитие конкуренции будет способствовать снижению цен и втягиванию новых предприятий в страхование. Будет также повышаться качество страхового обслуживания предприятий, введены новые стандарты надежности страховых услуг.

Все это будет стимулировать полномасштабное развитие страхования имущества и ответственности юридических лиц. Расчеты, отраженные в Концепции страхования в Российской Федерации, показывают, что полноценное развитие классического рынка страхования позволит повысить ежегодный прирост ВВП на 0,4 – 0,5 %. Но по оценкам экспертов страхового рынка предполагается, что ожидать выхода российского страхового рынка на уровень развития, соответствующий современному уровню стран Восточной Европы (около 5 % ВВП), можно в перспективе 8 – 10 лет.

В России много говорят о плачевном положении граждан, предприятий малого бизнеса и частных предпринимателей. Недоступны кредиты, запутана правовая база, душат налоги, отсутствует государственная поддержка… Надо добавить и непонимание самими бизнесменами и простыми гражданами своих возможностей. Они упускают уникальный шанс с помощью страхования сделать жизнь свою и своего дела стабильной и прогнозируемой, а в результате живут в постоянной опасности потерять имущество и весь бизнес.

Действительно, средние и особенно малые предприятия обычно уязвимы и не имеют больших "резервов прочности". Человек на свои деньги открыл мастерскую, небольшой магазин или кафе, и с этого момента он полностью зависит от оборота. Если в его офисе случился пожар, или воры вынесли технику, или попала в аварию машина – это катастрофа, которая для многих малых фирм становится непоправимой. Между тем предприниматели могут не зависеть от таких случайностей. Страховая защита доступна практически любому предприятию и гарантирует полную компенсацию возможных потерь. В обычной ситуации застраховать имущество компании на сумму, например, в 200 тыс. рублей можно за две тысячи. Такие деньги есть у каждой компании, а вот компенсировать самостоятельно, без помощи страховщиков, свои убытки от кражи или пожара на сумму в 200 тыс. рублей сумеют далеко не все малые предприятия.

Но не только имущество можно застраховать от опасности. Страхование – это гибкий инструмент, которым наше общество еще не научилось пользоваться. Можно страховать и свою профессиональную ответственность. Это услуга, которая неминуемо будет востребована у врачей, юристов, специалистов других профессий с высокой степенью ответственности перед клиентами.

Перспектив сотрудничества между гражданами, малым и средним бизнесом и страховой компанией много. Для малого бизнеса комплексная страховая защита особенно актуальна и позволяет покрыть максимум рисков. Страховые компании должны разрабатывать специальные комплексные программы для различных отраслей малого и среднего бизнеса – основу управления страховой защитой малого и среднего бизнеса. При ближайшем рассмотрении получается, что страховать необходимо и имущество, и ответственность, и персонал компании, так как реализация любого из этих рисков может поставить под угрозу деятельность всего предприятия. К тому же комплексное страхование всегда выгоднее и позволяет значительно снизить тарифную ставку и, соответственно, уменьшить расходы.

Рост рынка прекратился с момента, когда в стране проявились кризисные явления. Возможное падение сборов премии теперь уже коснется не только страхования жизни. В этом случае выплаты по заключенным ранее договорам приблизятся к премиям.

Впрочем, обязательные виды страхования и в 2007 г. развивались быстрее добровольных. Увеличение сборов в обязательном страховании по итогам III квартала 2007 г. составило 31,7 против 19,7 % по добровольному страхованию. Большая часть премии по обязательным видам страхования по-прежнему приходится на ОМС, сборы по которому за 9 месяцев 2007 г. выросли на 38 %, до 200 млрд. руб. Существенное увеличение взносов в этом сегменте аналитики объясняют ростом "белой" заработной платы в стране.

Наиболее востребованным добровольным видом остается страхование имущества, сборы по которому увеличились на 19,3 %, до 201 млрд. руб. Это объясняется ростом "новой собственности", покупаемой в кредит. Исходя из показателей трех кварталов можно предположить, что по итогам 2007 г. совокупный объем премии превысит первоначальные прогнозы.

Эти изменения вызваны ростом общественной потребности в страховой защите. В ходе проводимых социологических исследований выяснилось, что в период с 2005 по 2007 г. доля россиян, пользующихся теми или иными услугами страхования, увеличилась с 37 до 46 %.

Наибольшая доля граждан, пользующихся страховыми услугами, по-прежнему приходится на средние и крупные города. Число страхователей в Москве и Санкт-Петербурге за прошедшие два года увеличилось с 33 до 41 %. В то же время на селе и в небольших городках спрос на страховые услуги остается низким. Исходя из общей тенденции роста спроса на страхование, можно сделать вывод о перспективах дальнейшего развития рынка страховых услуг за счет потенциала российских регионов.

В структуре страховых услуг, востребованных россиянами, наблюдались характерные изменения. Примечательно, что количество россиян, которые воспользовались услугами страхования автомобиля от угона и ущерба (автокаско), за два прошедших года выросло почти в два раза: с 3,4 до 6 %. Возросла и доля людей, страхующих недвижимое имущество (с 7,8 % в 2005 г. до 9 % в 2007 г.) и здоровье (с 11 до 18 %). Двумя видами страховых услуг пользуются почти 13 % опрошенных, тремя и более – около 5 %. Недостаточно востребованным остается страхование жизни – в среднем 2 %.

По данным других исследователей, результаты предпочтений страхователей в 2007 г. распределились следующим образом.

В целом результаты исследования доказывают рост интереса граждан к страхованию, хотя ими еще и не накоплен достаточный опыт взаимодействия со страховыми компаниями и использования страховых услуг. Розничный рынок страхования показывает рост до 20 % ежегодно, поэтому основную задачу страховщиков можно сформулировать как выделение своей клиентской группы, уточнение и формирование ее запросов и обеспечение адекватного обслуживания.

О масштабных планах развития розничных продаж сегодня заявляют все лидеры страхового рынка. К примеру, у Ингосстраха на розницу в 2005 г. приходилось 40 % премии, а к началу 2008 г. эта доля должна составить не менее 60 % всех сборов. Схожие планы по увеличению доли розничных продаж как минимум на 10 – 15 % строят практически все крупнейшие страховые компании. Федеральные страховщики активно развивают филиальные сети и приобретают региональные страховые компании, что позволяет им сразу выйти на новый качественный уровень своего присутствия на региональных рынках.

Аналитики отмечают, что на рынке сохраняется тенденция к увеличению концентрации бизнеса. В настоящее время на долю десяти компаний-лидеров приходится 40 % общего объема премий, на 2 % выше показателя предыдущего года. На первые сто страховщиков приходится 83,8 %, что также превышает уровень концентрации в прошлом году. По добровольным видам страхования и ОСАГО концентрация еще выше – на десять компаний приходится практически половина всего рынка, а на сто компаний – 87 %.

С ростом прозрачности рынка, объемов и перспектив бизнеса страховщики стали пользоваться большим инвестиционным спросом. В уходящем году на рынке прошел ряд крупнейших в его истории сделок по покупке-продаже компаний. Если в 1990 – 2005 гг. их общая сумма не превысила 450 млн. долл., то в 2007 г. перевалила за миллиард долл.

По мере развития российского рынка можно ожидать дальнейшей активизации иностранных страховщиков, особенно в связи с вступлением России в ВТО. В 2005 г. иностранцам принадлежало менее 4 % совокупного уставного капитала российских страховщиков. Но уже в начале 2007 г. Allianz AG за 750 млн. долл. выкупила долю АФК "Система" в РОСНО, консолидировав 96,5 % уставного капитала страховщика. А через три месяца для расширения своего присутствия в России немцы купили еще и страховую компанию "Прогресс-гарант".

Исходя из современных взглядов на принципы управления страховым бизнесом, в качестве критерия оптимальности целесообразно принять показатель капитализации или рыночную стоимость страховой компании.

4.2. Способы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков в контексте реализации публичных интересов

Действующее гражданское законодательство не предполагает осуществления надзора за учреждением страховщика и реальностью его капитализации. Предписан лишь минимальный размер уставного капитала страховщика, установленный дифференцированно в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. В условиях лицензирования страховой деятельности предусмотрена еще большая детализация размера уставного капитала в зависимости от предполагаемых видов страхования. В частности, введены дополнительные требования к размеру уставного капитала страховщика и его свободных активов при проведении страхования финансовых рисков.

При регулировании страховой деятельности необходимо создать такую систему регулирования, которая бы минимизировала возможности банкротства страховых компаний и обеспечивала такой механизм контроля за деятельностью страховщиков, чтобы каждый из них в любой момент времени был в состоянии рассчитаться по своим обязательствам.

Целью оптимального регулирования деятельности страховых организаций является обеспечение надежности отдельных страховщиков и страховой системы в целом. Поэтому государственное регулирование текущей деятельности страховых организаций направлено прежде всего на обеспечение финансовой устойчивости страховщиков. Постоянный контроль финансовой устойчивости предприятий относится к основным задачам органов страхового надзора.

При страховой деятельности важно платить по обязательствам при любом неблагоприятном изменении ситуации, при самом худшем для страховщика стечении обстоятельств. Финансовая устойчивость страховой организации определяется как способность выполнять принятые обязательства по договорам страхования с учетом возможного неблагоприятного воздействия внешних финансовых и иных факторов. Поскольку страхователям в силу специфики страховой деятельности трудно следить за надежностью страховой компании, контроль за страховыми организациями осуществляется с помощью страхового надзора.

Практика страхового законодательства зарубежных стран выработала ряд обязательных требований к страховщикам, невыполнение которых может быть причиной запрета на их деятельность, а в некоторых случаях и привести к их ликвидации.

Анализ финансового состояния страховой организации можно осуществить только на основе исследования группы показателей, позволяющих составить представление о различных сторонах деятельности страховщика. Это вытекает прежде всего из того, что деятельность страховщика включает несколько элементов – это непосредственно проведение страховых операций, инвестирование финансовых ресурсов и осуществление прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами и т. д.). Из этого следует, что на функционирование страховой организации оказывают влияние страховой, инвестиционный и общий финансовый риски, которые также зависят от ряда факторов. Среди них можно выделить, например, такие факторы, как вид осуществляемой страховой деятельности; размеры тарифных ставок по заключаемым договорам; объемы принимаемого на себя страховщиком риска; возможности формирования оптимального страхового портфеля; фактические отклонения частоты наступления страховых случаев и размеров ущерба от них по сравнению со среднестатистическими данными и др.

Учитывая изложенное выше, можно сделать вывод, что оценка финансовой устойчивости страховых организаций должна исходить как из общих показателей финансового состояния субъектов хозяйствования, так и из специфических показателей, характеризующих отдельные стороны деятельности страховщиков. Кроме того, эти показатели могут быть представлены, с одной стороны, в виде твердо установленных нормативов, выполнение которых является обязательным для любой страховой организации, а с другой – в виде ориентировочных или рекомендательных параметров, цель которых – расширить представление о деятельности страховщиков или произвести их ранжирование.

Основные показатели финансовой устойчивости страховщиков:

• минимальные размеры уставного и собственного капитала;

• стоимость активов и степень их диверсификации;

• размеры страховых резервов и иных обязательств;

• показатели платежеспособности;

• соотношение объемов обязательств по страхованию и перестрахованию и их рентабельность;

• эффективность осуществляемой инвестиционной политики;

• тарифная политика.

Основа финансовой устойчивости страховщика закладывается еще при его учреждении. На этом этапе главным является размер и структура уставного капитала. Он необходим для начала деятельности, так как в первое время у страховой компании нет других средств, кроме уставного капитала, для выполнения обязательств по договорам страхования, а поступление страховых взносов на этом этапе еще незначительно. Как в России, так и за рубежом уставный капитал формируется в порядке и размерах, определенных действующим законодательством и учредительными документами. Собственные средства страховщика формируются за счет взносов учредителей и за счет прибыли, полученной в результате деятельности, доходов от инвестирования средств, а также путем дополнительной эмиссии акций. Собственный капитал складывается из уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала и нераспределенной прибыли.

К перечисленным элементам могут быть добавлены и другие фонды, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации и учредительными документами. Источниками добавочного капитала являются средства, полученные в результате переоценки объектов основных активов, эмиссионный доход от размещения акций, средства, безвозмездно переданные другими организациями. Другой элемент собственного капитала – резервный капитал служит добавлением к уставному капиталу. Его формирование и использование соответствуют общим принципам организации хозяйственной деятельности предприятий и основаны на законодательстве об акционерных обществах.

Роль собственного капитала важна не только на начальном этапе, но и в процессе дальнейшей деятельности страховой компании. Страховщикам помимо страховых резервов, сформированных в соответствии с принятыми страховыми обязательствами, необходимо обладать достаточными свободными резервами, чтобы более уверенно планировать свою деятельность на страховом рынке.

В связи с предстоящим вступлением России в ВТО, и, как следствие, с открытием российского рынка для иностранных компаний российским страховщикам значительное увеличение капитала просто необходимо. Поэтому одним из условий обеспечения финансовой устойчивости российских страховых компаний, на наш взгляд, является повышение размера уставного капитала, а также ужесточение контроля над реальным его наполнением.

Одним из инструментов, помогающих увеличить капитализацию российского страхового рынка, мог бы также стать закон о выводе из-под налогообложения части прибыли страховых компаний, направляемой в уставные капиталы.

Для осуществления выплат при наступлении страховых случаев страховая организация должна располагать специальными денежными ресурсами – страховыми резервами. Формирование и использование страховых резервов, право и обязанность формирования которых возникает у страховых организаций в соответствии с действующим законодательством, составляют основу деятельности страховых организаций, их финансовой устойчивости, поэтому остановимся на этом вопросе более подробно.

Обязанность страховщиков формировать страховые резервы закреплена законом. Согласно ст. 26 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Согласно принятой схеме формирования страховых резервов каждый вид обязательств, которые имеет страховщик, покрывается соответствующим видом страхового резерва. Вид страховых резервов, порядок формирования и их размеры определяются характером обязательств, которые страховщик принимает на себя в соответствии с договорами страхования. Резервы страховых организаций, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования, в соответствии с требованиями страхового законодательства России рассматриваются отдельно по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды). Разделение страховых резервов в страховании жизни и рисковых видах страхования вызвано различным содержанием страховой защиты, характером риска, функциями, задачами, а также методологией расчета тарифов.

Размер страховых резервов при условии, что они адекватны обязательствам по договорам страхования, а также их оптимальное размещение и соблюдение пропорций с объемом собственных средств может говорить о финансовой устойчивости страховщика. И роль государства в вопросах определения методов формирования страховых резервов является необходимым фактором обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.

Требования к страховым резервам по рисковым видам страхования на российском рынке устанавливаются соответствующими Правилами формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. Эти правила определяют состав, назначение и порядок формирования страховых резервов, образуемых страховщиком для обеспечения выполнения обязательств по договорам страхования. Страховщик может использовать иные, чем предусмотренные в Правилах, методы формирования резервов по согласованию с органом надзора за страховой деятельностью. Отчет о страховых резервах представляется в орган страхового надзора в составе годового бухгалтерского отчета.

По своему составу страховые резервы включают:

• технические резервы (резерв незаработанной премии и резервы убытков), по согласованию с органом страхового надзора страховщик может образовывать дополнительные технические резервы (резерв катастроф и резерв колебаний убыточности, а также другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования);

• резерв предупредительных мероприятий (РПМ).

Технические резервы – это сумма средств, необходимая для выполнения страховщиком финансовых обязательств по страховым выплатам, рассчитанных по отдельному договору страхования и/или по всему страховому портфелю по состоянию на отчетную дату, где под страховым портфелем понимается совокупность договоров страхования, по которым страховщик несет обязательства по осуществлению страховых выплат.

Резерв предупредительных мероприятий предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренные страховщиком в Положении о резерве предупредительных мероприятий. Положение о резерве предупредительных мероприятий утверждается органом страхового надзора. РПМ формируется путем отчисления от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений в РПМ определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели.

Для исполнения обязательств по договорам страхования жизни создаются специальные резервы. Такие резервы называют математическими резервами вследствие математической базы их расчета. Правила формирования резервов по страхованию жизни в форме нормативного документа пока не утверждены. Сейчас действуют Разъяснения органа страхового надзора о порядке формирования страховщиками страховых резервов по страхованию жизни по результатам деятельности за 1994 г.

В настоящее время единые правила формирования страховых резервов по страхованию жизни пока не приняты, поэтому порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется компаниями самостоятельно при получении одобрения от органа надзора. Вследствие этого достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствия их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни может вызывать сомнения.

Какой бы жесткой ни была система регулирования, некомпенсированный ущерб все равно может появиться. В передовых развитых странах в целях защиты интересов клиентов используются такие методы регулирования, как отчисления страховщиков в обязательные государственные резервы, гарантийные фонды и внесение гарантийных депозитов, за счет которых оплачиваются претензии страхователей в случае банкротства страховых компаний. Максимального развития они достигли в США, там они вводятся на уровне каждого штата. Во Франции существует шесть основных гарантийных фондов. В Германии, напротив, гарантийных инструментов нет. В отечественной практике подобные инструменты тоже пока не применяются.

Вопрос создания гарантийных фондов является дискуссионным, поскольку при создании резервных фондов или системы раскладки ущерба применяется, как правило, фиксированный тариф для участия всех компаний в этой системе вне зависимости от их финансового состояния, размера активов, рискованности вложений и т. д. Недостатком этой системы является то, что при банкротстве одного из участников страхового рынка (как правило, наименее надежного) оплата ущерба чаще всего раскладывается на эффективные компании. Таким образом, с одной стороны, они способствуют повышению надежности функционирования страхового рынка и защите прав потребителей страховых услуг, поскольку из средств этих фондов осуществляются выплаты в случаях крупных катастроф, банкротств страховщиков и т. д. С другой стороны, обязательства обанкротившегося страховщика фактически оплачиваются благополучными компаниями, что снижает у страхователя стимулы к поиску надежных страховщиков, более обдуманному подходу к их выбору.

Кроме того, варьируя размеры гарантийных депозитов и отчислений в гарантийные форды, государство может косвенно либо стимулировать, либо сдерживать развитие страховой отрасли.

Действующая в России надзорная страховая система не предусматривает создания резервов на случай неплатежеспособности страховщика, поэтому фонды формируются, как правило, путем резервирования страховщиками определенных средств без формирования отвлеченных фондов.

В представленных в настоящее время органом страхового надзора предложениях по изменению Закона "Об организации страхового дела" предусмотрено образование гарантийного фонда. При этом средства гарантийного фонда должны формироваться за счет отчислений от поступающих страховых взносов.

Очевидно, что сочетание ограничительной защиты путем установления определенных норм и правил в сочетании с формированием резервных фондов для случаев, когда нормы и правила оказались неэффективными, является наилучшим способом осуществления страхового регулирования. Создание резервных фондов во многом позволяет дополнить ограничительную систему и снять ее недостатки. При этом встает вопрос о балансировке ограничительных требований и размера резервных фондов (их стоимости для страховщиков). Для создания такой системы необходимо решить вопрос согласования жесткости ограничительных требований и размеров резервных фондов, так как очевидно, что чем жестче ограничения, тем меньше размер необходимых резервных фондов, и наоборот.

Сочетание ограничительной защиты путем установления определенных норм и правил в сочетании с формированием резервных фондов для случаев, когда нормы и правила оказались неэффективными, является наилучшим способом осуществления страхового регулирования.

По мнению некоторых ученых, наилучшим решением по системе гарантийных фондов представляется создание негосударственной взаимной перестраховочной компании, целью которой является страхование компаний от невыполнения своих обязательств перед клиентами по причине неплатежеспособности, т. е. банкротства страховщика. В этом случае размер отчислений в гарантийные фонды прямо зависит от уровня риска банкротства страховщика.

Платежеспособность как частное проявление финансовой устойчивости страховщика является на сегодняшний день важнейшим критерием, характеризующим финансовое состояние предприятий, основой для принятия управленческих решений. При составлении рейтинга страховых компаний показатель платежеспособности ставится на первое место среди других критериев надежности и является главным показателем привлекательности компании для потенциальных клиентов. Обеспечение платежеспособности является одним из важнейших направлений контроля, осуществляемого со стороны страхового надзора за деятельностью страховых компаний.

Под платежеспособностью обычно понимается способность страховщика к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, перед страхователями, т. е. обеспечение превышения общих активов хозяйствующего субъекта над внешними обязательствами. Таким образом, показателем платежеспособности страховой организации являются соблюдение нормативных соотношений между принятыми обязательствами и активами с учетом их ликвидности.

Поскольку самый точный расчет необходимых страховых резервов представляет собой только предположение и опасность убыточности сохраняется, на основе анализа деятельности страховых компаний был выработан определенный механизм обеспечения гарантий платежеспособности страховщика. Такой гарантией служит наличие свободных, т. е. не связанных обязательствами средств. Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств компании должен соответствовать размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования.

Проблема определения платежеспособности страховой компании является одной из важнейших как для отдельной компании, так и для всего страхового рынка. С одной стороны, оценка платежеспособности страховой компании является задачей самой компании, обычно решаемой группой специалистов-актуариев, с другой – проводится органами страхового надзора, которые вырабатывают систему требований и ряд ограничительных мер, если эти требования не соблюдаются.

В настоящей работе мы рассмотрим несколько схем оценки платежеспособности. В Европейском сообществе это подход, основанный на определении минимальной маржи платежеспособности и минимального гарантийного фонда. В США в последние годы начинает использоваться подход к оценке платежеспособности на базе концепции рискового капитала, все большую популярность приобретает динамическое тестирование. В России оценка платежеспособности страховых организаций близка к европейской.

Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний в странах ЕС представляет собой одну из важнейших сторон деятельности органов надзора. Правила платежеспособности – самое характерное выражение европейской регламентации, которой должны подчиняться все страховые компании, работающие на общеевропейском рынке, деятельность которых координируется специальными страховыми директивами ЕС.

Основная идея действующей модели контроля за платежеспособностью страховых компаний состоит в достаточности собственных свободных средств предприятия, которые вместе со страховыми резервами страховая компания использует для выполнения обязательств по страховым выплатам в любой момент времени. Уровень платежеспособности страховщика определяется путем сопоставления его активов с существующими на определенный момент обязательствами, тем самым рассчитывается величина фактических свободных активов.

Это ресурсы, свободные от каких-либо обязательств, и по своему финансовому наполнению соответствуют величине собственного капитала страховой компании. Суть оценки платежеспособности заключается в сопоставлении фактической платежеспособности с двумя величинами – нормативной платежеспособностью (ее минимальным значением, ниже которого, согласно требованиям надзора, она не должна опускаться) и с гарантийным фондом. Фактическая платежеспособность определяется размером собственных средств, свободных от всяких обязательств.

Маржа платежеспособности устанавливает некоторый уровень, выход за который вызывает регулирующие действия со стороны страхового надзора. Этот уровень должен быть достаточно высоким, чтобы позволить осуществить вмешательство в дела компании на первой стадии возникновения финансовых затруднений или с целью исправить положение, или, если крах компании неизбежен, с целью минимизации потерь для страхователей. Иными словами, требуемая маржа платежеспособности должна быть такой, чтобы обеспечить высокий уровень вероятности того, что компания способна выполнить свои обязательства в течение определенного времени. При отклонении фактической платежеспособности от требуемого уровня органы надзора применяют административные меры.

Уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, и для страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования. Минимальные размеры собственного капитала устанавливаются для страховых компаний в соответствии с отраслями страхования.

Действующая система контроля за платежеспособностью в ЕС предусматривает проверку состояния дел на основе данных по всему предприятию на отчетную дату.

Как уже отмечалось выше, требования к платежеспособности страховых компаний служат для того, чтобы удостовериться, что страховщик имеет достаточный объем свободных средств и может следовать своим обязательствам в определенный промежуток времени, но дают контролирующим организациям повод для осуществления вмешательства в дела компании.

В соответствии с Директивами ЕС непосредственно оценка платежеспособности страховой компании включает проверку следующих двух соотношений:

• фактическая платежеспособность не ниже (не меньше), чем норматив платежеспособности;

• фактическая платежеспособность не ниже, чем гарантийный фонд.

Значение гарантийного фонда определяется из двух величин: минимального гарантийного фонда и нормативного значения гарантийного фонда, установленного Директивами Европейского Союза для каждого класса страхования.

Минимальный гарантийный фонд составляет одну треть минимальной требуемой маржи платежеспособности. Директивы ЕС предписывают, чтобы размер этого фонда не опускался ниже определенных размеров, установленных для каждого вида страхования. Размер этого фонда показывает, что компания владеет достаточными средствами в момент своего учреждения и что в ближайшей перспективе размер ее реальной маржи платежеспособности не упадет ниже безопасного уровня.

На этапе создания страховой компании, когда объем принимаемых обязательств невелик, размер гарантийного фонда определяется нормативом, задаваемым директивами ЕС. Этим же нормативом определяется размер гарантийного фонда для малых страховых компаний. Для больших страховых компаний в условиях действующего бизнеса для целей оценки платежеспособности весомее становится первая составляющая – 1/3 норматива платежеспособности.

Если выполняются оба приведенных выше соотношения, страховая компания платежеспособна. Если первое соотношение не выполняется, а второе выполняется, страховая компания представляет в органы страхового надзора план финансового оздоровления (план восстановления). Если в работе компании наблюдается дальнейшее ухудшение ее финансового состояния, к ней могут применяться дополнительные санкции, например замораживание активов, но это бывает лишь в исключительных случаях. Если первое соотношение выполняется, а второе соотношение не выполняется, в этом случае к страховой компании сразу же могут применяться санкции, например замораживание активов. Сама же компания должна представить в органы надзора краткосрочную схему (план) финансового оздоровления. Если меры, содержащиеся в плане, не выполняются в указанный там срок, то лицензия на право осуществления страховой деятельности может быть отозвана.

Если первое и второе соотношения не выполняются оба, в этом случае ситуация аналогична предыдущему варианту, однако санкции, применяемые к компании, как правило, являются более срочными и более жесткими.

Как отмечается в некоторых источниках, в ряде конкретных случаев органам надзора не хватает гибкости для вмешательства в дела компании: например, возможности увеличить маржу, если компания оставляет на собственном удержании большую часть риска, или требовать предоставления квартальных отчетов и осуществлять вмешательство в дела компании в случае обнаружения угрожающих тенденций.

Частично эти недостатки учтены в концепции рискового капитала, разработанной и утвержденной в 90-х гг. Национальной ассоциацией страховых уполномоченных (NAIC) с целью защиты страхователей путем введения повышенных требований к капиталу для компаний, ведущих более агрессивную, рискованную политику. До 1990 г. наиболее важную часть финансовых стандартов в США составляли требования к капиталу. Их предназначение – обеспечить у фирмы ресурсы в случае неожиданного увеличения обязательств по выплатам или падения стоимости активов. Капитал может также использоваться для программ финансового оздоровления компании или ее ликвидации с наименьшими для держателей полисов потерями.

Хотя размеры финансовых требований неоднократно повышались, этот подход к регулированию устойчивости фирмы вызывал серьезную обеспокоенность по нескольким причинам. Во-первых, чем более крупной была компания, тем большими были и ее обязательства перед держателями полисов. Требования к капиталу оказывались слишком низкими для обеспечения платежеспособности в случае затруднений. Во-вторых, стандарты не были увязаны с рисками, которые фирма принимала на страхование. Этот способ регулирования также не давал контролирующим органам достаточных оснований для своевременных мер по оздоровлению компаний, испытывавших финансовые трудности: страховщик мог оспорить такие действия в судебном порядке. В 1990 г. NAIC предложила заменить фиксированные размеры минимальных капиталов новыми стандартами, которые бы ставили размер капитала в зависимость от риска (risk-based capital standards). Концепция рискового капитала (RBC) является аналогом требуемой маржи платежеспособности в странах ЕС. Сейчас концепция рискового капитала принимается на вооружение органами надзора в США.

Стандарты риск/капитал устраняют многие недостатки прежней системы: они позволяют увязать требования к собственному и резервному капиталу компании с особенностями страхуемых рисков, являются едиными для всех штатов и предоставляют регулирующим органам полномочия осуществлять меры по отношению к тем фирмам, чей капитал падает ниже установленного стандарта.

В соответствии с представляемыми компанией данными, страховщик представляет в регулирующий орган данные о размере RBC (оценивается уровень рискового капитала для каждого вида риска, которые затем сводятся воедино) и размер ТАС (где ТАС – total adjusted capital – является аналогом фактической маржи платежеспособности в странах ЕС).

Необходимо отметить, что для большинства западных стран функциональные возможности органа страхового надзора таковы, что достижение состояния неплатежеспособности страховщика часто можно просто не допустить. Необходимо отметить, что в последнее время наблюдается сближение российского подхода к оценке платежеспособности с европейским подходом, что отвечает созданию совершенного российского страхового законодательства и расширению возможностей международного сотрудничества в области страхования и перестрахования.

Платежеспособность страховщиков контролируется как на стадии лицензирования страховой деятельности, так и по результатам деятельности за год на основании специальных нормативных актов, принятых органом страхового надзора.

Платежеспособность страховщика зависит от достаточности размера сформированных страховых резервов. Однако из-за неравномерности распределения страховых случаев во времени, возможного несоответствия фактической убыточности и убыточности, заложенной в расчете тарифов, активы страховщика должны включать свободные от любых обязательств средства, достаточные для выполнения обязательств по искам в случае недостаточности средств страховых резервов.

Нормативное соотношение между активами и обязательствами устанавливается органом страхового надзора (п. 1 ст. 27 Закона).

Если в заключенном договоре страхования не соблюдено указанное соотношение, риск страховой выплаты по этому договору должен быть перестрахован (п. 2 ст. 27 Закона), если же он не перестрахован, договор страхования является ничтожным в соответствии со ст. 168 ГК РФ как не соответствующий ст. 27 Закона.

Для компаний, осуществляющих страхование жизни, других видов страхования и компаний, осуществляющих исключительно перестраховочную деятельность, предельные величины нормативов устанавливаются раздельно.

Для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика, исчисленный как разность между общей суммой активов и суммой его обязательств, должен соответствовать определенному нормативному размеру. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Они включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестрахованию и другую кредиторскую задолженность. Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, рассчитывается как сумма собственных и приравненных к ним средств, увеличенная на сумму несвязанных страховых резервов и уменьшенная на величину нематериальных активов и непокрытых убытков.

В случае если по итогам отчетного периода фактический размер свободных активов будет ниже их нормативного размера, страховщик в месячный срок должен представить органу страхового надзора программу оздоровления финансового состояния. В программе страховщиками может быть предусмотрено повышение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, ограничение по использованию прибыли, проведению страховых операций, изменение структуры активов, а также применение других способов поддерживания платежеспособности, не противоречащих законодательству. При составлении программы приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения компании в максимально сжатые сроки.

Предусмотрено, что невыполнение страховщиком принятой программы влечет за собой приостановление действия лицензии и прекращение операций по страхованию.

Однако официальная методика расчета норматива для оценки платежеспособности далеко не всегда позволяет оценить реальную устойчивость страховой компании.

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

С ростом экономического потенциала и качественными инвестиционными преобразованиями в России, являющейся частью мировой экономической системы, использование международных стандартов финансовой отчетности МСФО (International Accounting Standards, IAS) становится неизбежным.

Основная цель составления отчетности в соответствии с МСФО – это предоставление информации о действительном потенциале страховой компании, достоверная и подробная информация о ее деятельности и финансовой устойчивости. По этой причине вопрос оценки финансового состояния страховщика в соответствии с МСФО приобретает еще большую актуальность. Ведь страхование – важнейший инструмент повышения стабильности общества и устойчивости экономики на всех уровнях. Согласно ст. 25 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов и системы перестрахования. Однако факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость, не ограничиваются перечисленными в Законе. Большая часть данных, предоставляемых в страховой надзор, остается недоступной для страхователей – клиентов страховых компаний. В печати публикуются лишь балансы, отчеты о прибылях и убытках страховых компаний и данные об отзыве лицензий. Очевидно, что правила бухгалтерского учета и нормативная база в России в данный момент не отвечают современным реалиям.

В последнее время все больше и больше инвесторов, в том числе и российских, интересуются отчетностью в формате МСФО, так как именно финансовая устойчивость – один из ключевых факторов успешного привлечения российскими компаниями инвестиций на международных рынках капитала для расширения и модернизации бизнеса, что должно повлечь за собой более интенсивную интеграцию России в мировое экономическое пространство.

В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.

Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.

Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Литература

Нормативные правовые акты, документы

1. Конституция Российской Федерации; принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 2009. 1 янв.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). Ст. 1.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации, части первая, вторая // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. Ст. 3823.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации, части первая и вторая // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3824.

6. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56; СЗ РФ. 1999. N 47. Ст. 5622.

7. Федеральный закон от 28 марта 1998 г. N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции" // СЗ РФ. 1998. N 30. Ст. 3613.

8. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3803.

9. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3686.

10. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" // СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3430.

11. Федеральный закон от 25 мая 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" // СЗ РФ. 2002. N 18. Ст. 1720.

12. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // СЗ РФ. 2003. N 52 (часть 1). Ст. 5029.

13. Федеральный закон от 21 июля 2005 г. N 104-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" // СЗ РФ. 2005. N 30 (ч. 1). Ст. 3115.

14. Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. N 203 "Вопросы Федеральной службы страхового надзора" // СЗ РФ. 2004. N

15. Ст. 1495.

15. Постановление Конституционного Суда РФ от 24 февраля 1998 г. N 7-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год" в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов" // СЗ РФ. 1998. N 10. Ст. 1242.

Книги

1. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М., 1998.

2. Алекринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М., 1994.

3. Алексеев С. С. Общие теоретические проблемы системы советского права. М., 1961.

4. Алексеев С.С. Право. Азбука, теория, философия. Опыт комплексного исследования. М., 1999.

5. Аленичев В. В. Страховое законодательство России: историкоправовое исследование. Т. 1, 2. М., 1998.

6. Алехин А.П., Козлов Ю.М., Кармолицкий А.А. Административное право России. Ч. 2: Административно-правовая организация управления экономикой, социально-культурной и административно – политической сферами: Учебник. М., 1995.

7. Атаманчук Г.В. Теория государственного управления. М., 2004.

8. Афанасьев В.Г. Научное управление обществом. М., 1973.

9. Бахрах Д.Н. Административное право России: Учебник. М., 2002.

10. Гинзбург А.И. Страхование. СПб., 2003.

11. Дмитриев Ю.А., Евтеева А. А., Петров С.М. Административное право: Учебник. М., 2005.

12. Идельсон В.Р. Страховое право: Курс лекций в Санкт-Петербургском политехническом институте в 1907 г. // Страховое право. 2001. N 1.

13. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. М., 1999.

14. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М., 2001.

15. Керимов Д.А. Проблемы общей теории права и государства. М., 2001.

16. Коньшин Ф.В. Государственное страхование в СССР. М.,

1949.

17. Косаренко Н.Н. Государство и страхование. М., 2007.

18. Косаренко Н.Н. Реализация государственных интересов в страховании. М., 2008.

19. Косаренко Н.Н. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в России. М., 2002.

20. Мамедов А.А. Финансово-правовые проблемы страхования в России. М., 2005.

21. Манэс А. Основы страхового дела / Сокращенный перевод с нем. М., 1992.

22. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело. Ростов н/Д, 2003.

23. Мейер Д.И. Русское гражданское право: в 2 ч. Ч. 2. По исправленному и дополненному 8-му изд. 1902 г. М., 1997.

24. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М., 1994.

25. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. Т.А. Федорова. М., 1999.

26. Петров Д.А. Страховое право: Учеб. пособ. СПб., 2000.

27. Прокошин В.А., Косаренко Н.Н. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России. М., 2004.

28. Потоцкий В.М. Краткий популярный курс страхования. М., 1924.

29. Пылов К.И. Страховое дело в России. М., 1993.

30. Рейтман Л.И. Страховое дело: Учебник. М., 1992.

31. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М., 1960.

32. Российская юридическая энциклопедия. М., 1999.

33. Серебровский В.И. Избранные труды. М., 1997.

34. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. М., 2003.

35. Страховое дело / Под ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. Минск, 2001.

36. Страховое право / Под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорьева. М., 2002.

37. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М., 1995.

38. Сухов В.А. Страховой рынок России. М., 1992.

39. Теория государства и права: Курс лекций. Изд. 2-е / Под ред. Н.И. Матузова, А.В. Малько. М., 2002.

40. Тихомиров Ю.А. Курс административного права и процесса. М., 1998.

41. Тихомиров Ю.А. Публичное право. М., 1995.

42. Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия. М., 1997.

43. Турбина К.Е. Тенденция развития мирового рынка страхования. М., 2000.

44. Турбина К.Е. Теория и практика страхования: Учеб. пособ. М., 2003.

45. Финансовое право / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2005.

46. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. М., 2005.

47. Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2003.

48. Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право. Изд. 2-е. М., 2001.

49. Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 2002.

50. Худяков А.И. Страховое право. СПб., 2004.

51. Шахов В.В. Введение в страхование. М., 2001.

52. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 2. М., 2003.

53. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М., 1993.

54. Шиминова М.Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М., 1989.

Примечания

1

Теория государства и права. – М., 2007. С. 45.

2

Алексеев С.С. Теория права. – М., 1995. С. 35.

3

Кашанина Т.В., Кашанин А.В. Основы российского права. – М., 2000. С. 47.

4

Теория государства и права. М., 2007. С. 86.

5

Теория государства и права. С. 94.

6

Комаров С.А., Малько А.В. Теория государства и права. – М., 2000. С. 299.

7

Коркунов Н.М. Лекции по общей теории права. СПб., 1894. С. 120.

8

Тихомиров Ю.А. Публичное право. – М., 1995. С. 25.

9

См., напр.: Платон. Государство. Законы. Политик. – М., 1998.

10

См.: Памятники римского права: Законы XII таблиц. Институции Гая. Дигесты Юстиниана. М., 1997. С. 160.

11

Тихомиров Ю.А. Публичное право. С. 27.

12

Юридический энциклопедический словарь / Под ред. А.Я. Сухарева. М., 1984. С. 309.

13

Алексеев С.С. Государство и право. Начальный курс. – М., 1994. С. 59.

14

Алексеев С.С. Государство и право. Начальный курс. – М., 1994. С. 60.

15

Казанцев Н.М. Публично-правовое регулирование государственной службы. М., 1999. С. 19.

16

Тихомиров Ю.А. Публичное право. С. 27.

17

«Публичное право есть своего рода функционально-структурная подсистема права, выражающая государственные, межгосударственные и общественные отношения». Цит. по: Тихомиров Ю.А. Публичное право. М., 1995. С. 55.

18

См.: Исаев И.А. История государства и права России. М., 1993. С. 9 – 109.

19

См.: Коркунов Н.М. Лекции по общей теории права. С. 165 – 183.

20

См.: Там же. С. 165 – 183.

21

См.: Шершеневич Г.Ф. Общая теория права. – М., 1912. С. 513 – 554.

22

Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. М., 1997. С. 432.

23

Страховое право. – М., 2002. С. 24.

24

Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. С. 436 – 438.

25

Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. С. 436 – 438.

26

Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов н/Д, 2000. С. 65.

27

Гвозденко А.А. Основы страхования. М., 2001. С. 41.

28

Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка. М., 1994. Т. 4. С. 98.

29

Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М., 1992. С. 668.

30

Основы страховой деятельности: Учебник. М., 2002. С. 54.

31

Гражданское право. Часть 2: Обязательственное право / Под ред. В.В. Залесского. М., 1998. С. 467.

32

Худяков А.И. Страховое право. СПб., 2004. С. 116.

33

Рейтман Л.И. Страховое дело. С. 30.

34

Крюков В.П. Очерки по страховому праву. М., 1992. С. 25.

35

Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. С. 13.

36

Крюков В.П. Страховое право. Очерки. Саратов, 1925. С. 32.

37

Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. С. 233.

38

Худяков А.И. Страховое право. С. 116.

39

Шахов В.В. Страхование. М., 2002. С. 137.

40

Абрамов В.Ю. Страховое право. М., 2004. С. 95.

41

Серебровский В.И. Избранные труды. М., 1997. С. 397.

42

Основы страховой деятельности: Учебник. М., 2002. С. 57.

43

Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. М., 1999. С. 18.

44

Основы страховой деятельности: Учебник. – М., 2002. С. 57.

45

Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. С. 13.

46

Худяков А.И. Страховое право. С. 116.

47

Серебровский В.И. Избранные труды. – М., 1997. С. 403.

48

Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право. М., 2002. С. 120.

49

Гражданское право. Часть 2 / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М., 1998.

50

Худяков А.И. Страховое право. С. 139.

51

Абрамов В.Ю. Страховое право. М., 2004. С. 100.

52

Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. С. 31.

53

Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. СПб., 1908. Т. 2. С. 363, 357.

54

Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. С. 34.

55

Шиминова М.Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М., 1989. С. 15.

56

Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. С. 84.

57

См.: Бесфамильная Л.В., Цыганов А.А. Методология стандартизации в страховании // Финансы. 2002. N 6.

58

См.: Энгельс Ф. Происхождение семьи, частной собственности и государства. Сочинения. Т. 2. С. 23 – 178.

59

См.: Керимов Д.А. Проблемы общей теории права и государства: В 3 т. Т. 3. М., 2003. С. 20.

60

Государственное право Российской Федерации: Учебник. М., 1996. С. 141.

61

Баглай М.В. Конституционное право Российской Федерации: Учебник для вузов. М., 2001. С. 220.

62

Конституция Российской Федерации: проблемный комментарий / Рук. авт. кол. и отв. ред. В.А. Четвернин. М., 1997. С. 55.

63

См.: Журнал российского права. 2004. N 8.

64

СЗ РФ. 1998. N 19. Ст. 2071; Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1992. N 6. Ст. 319; Российская газета. 1992. 23 янв.; сЗ РФ. 1998. N 32. Ст. 3902; Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1993. N 17; Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. 1993. N 44. Ст. 4198.

65

СЗ РФ. 2000. N 32. Ст. 3341.

66

Финансы. 2009. N 3. С. 69.

67

Там же.

68

Финансы. 2009. N 3. С. 53.

Content

Николай Косаренко
Государство и страхование: проблемы государственноправового регулирования страхования в Российской Федерации: монография

Предисловие

Глава 1 Сущность и специфика проявления публичных интересов в сфере страхования

1.1. Теория права о понятии публичного интереса

1.2. Особенности проявления публичных интересов в сфере страхования

1.3. Исторические и сравнительно-правовые аспекты отражения публичных интересов в процессе правового регулирования страхования

Глава 2 Формы и методы правового регулирования публичных интересов в сфере страхования

2.1. Государство как публично-правовой институт регулирования общественных отношений

2.2. Функции социального государства в сфере регулирования страхования в Российской Федерации

2.3. Особенности публичного интереса как объекта правового обеспечения

2.4. Специфика проявления финансово-правового регулирования страхования

Глава 3 Организационная основа реализации публичных интересов в сфере страхования

3.1. Система органов государства, обеспечивающих реализацию публичных интересов в процессе регулирования страхования

3.2. Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации

3.3. Порядок обеспечения публичных интересов в процессе лицензирования субъектов страхового дела

Глава 4 Формы государственного участия в страховой деятельности Российской Федерации

4.1. Основные направления развития страхования в условиях финансового кризиса

4.2. Способы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков в контексте реализации публичных интересов

Литература

Нормативные правовые акты, документы

Книги

Примечания