Что происходит на ёлке в новогодние праздники? Кто живёт в ёлочных шариках? Куда попадают ёлочные игрушки и какой главный секрет Деда Мороза? Ответы на эти вопросы можно найти в удивительной истории, которая приключилась под Новый год с маленькой Полинкой и её старшим братом.